下载后可任意编辑心之所向, 所向披靡根据自查出来的岗位职责、 部门业务流程等各项管理制度不够健全等问题, 紧紧围绕以”内部环境、 风险评估、 控制活动、 信息与沟通、 内部监督”六要素和”不相容职务分离控制、 授权审批控制、 会计系统控制、 财产保护控制、 预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制”等七项控制措施为重点, 逐步建立和完善包括组织架构、 进展战略、 人力资源、 社会责任、 企业文化、 资金活动、 采购业务、 资产管理、 销售业务、 讨论与开发、 工程项目、 担保业务、 业务外包、 财务报告、 全面预算、 合同管理、 内部信息传递和信息系统等内容的内部控制体系, 并根据有关法律法规及其配套办法, 制定本企业的内部控制制度并组织实施。经过实施内部控制工作, 完善和法律规范如下管理工作: ( 1) 运用信息技术加强内部控制。建立与经营管理相适应的信息系统, 促进内部控制流程与信息系统的有机结合, 实现对业务和事项的自动控制, 减少或消除人为操纵因素。( 2) 建立内部控制实施的激励约束机制。将各责任部门、 车间和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系, 促进内部控制的有效实施。( 3) 编制常规授权的权限指引制度。法律规范特别授权的范围、 权限、 程序和责任, 严格控制特别授权。企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。企业对于重大的业务和事项, 应当实行集体决策审批或者联签制度, 任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。( 4) 法律规范会计工作。会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度, 加强会计基础工作, 明确会计凭证、 会计账下载后可任意编辑簿和财务会计报告的处理程序, 保证会计资料真实完整。( 5) 建立财产安全保护机制。建立财产日常管理制度和定期清查制度, 实行财产记录、 实物保管、 定期盘点、 账实核对等措施, 确保财产安全。严格限制未经授权的人员接触和处理财产。( 6) 建立预算控制机制。实施全面预算管理制度, 明确各责任单位在预算管理中的职责权限, 法律规范预算的编制、 审定、 下达和执行程序, 强化预算约束。( 7) 建立运营分析机制。建立运营情况分析制度, 经理层应当综合运用生产、 购销、 投资、 筹资、 财务等方面的信息, 经过因素分析、 对比分析、 趋势分析等方法, 定期开展运营情况分析, 发现存在的问题, 及时查明原因并加以改进。( 8) 建立完善绩...
