内部控制—基本制度

下载后可任意编辑内部控制—基本制度12024 年 5 月 29 日内部控制—基本制度目 录第一章 总则............................................1第二章 内部控制的目标和原则............................1第三章 内部控制的内容..................................3第四章 内部控制的方法..................................4第五章 内部控制的体系..................................6第六章 内部控制的检查..................................7第七章 附则............................................7下载后可任意编辑内部控制—基本制度第一章 总则第一条 为了建立和健全内部控制,加强内部监督,防范风险,根据国家有关法律法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。第二条 内部控制是公司为了提高经营效率和充分有效地猎取和使用各种资源,实现经营目标,经过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条 本制度适用于公司总部、各所属分公司、子公司(以下统称公司)。 第四条 公司总经理对本公司内部控制的建立健全及有效实施负责。第二章 内部控制的目标和原则 第五条 内部控制应当达到以下基本目标: (一)建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现。(二)建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行。(三)堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整。(四)法律规范公司财务核算和会计行为,保证会计资料真实、12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑完整,提高会计信息质量。 (五)确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 第六条 内部控制应当遵循以下基本原则: (一)内部控制应当符合国家有关法律法规和本制度,以及公司的实际情况。 (二)内部控制应当约束公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。 (三)内部控制应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并应针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (四)内部控制应当保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 (五)内部控制应当遵循成本效益原则,以...