下载后可任意编辑财务审计作业管理制度1下载后可任意编辑1、 目的为加强公司制定本制度。2、 范围本制度包括公司财务收支的全过程。3、 职责3、 1 审计部门经理负责授权范围内周期审计工作计划的制定。3、 2 审计小组负责人负责项目审计计划的制定、 审计现场工作的组织安排及审计报告的撰写。3、 3 审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、 审计工作底稿的编写、 审计建议的提出。3 、 4 审 计 部 门 经 理 负 责 审 计 决 定 的 初 步 审 核 。3 、 5总 经 理 负 责 审 计 决 定 的 最 终 审 批 。3 、 6 财 务 助 理 负 责 对 本 制 度 的 实 施 过 程 进 行 财 务 管 控 。3 、 7 企 管 部 负 责 本 制 度 的 审 核 执 行 及 对 财 务 勾 稽 管 理 。3 、 8总 经 理 负 责 本 制 度 的 批 准 执 行 。4、 内容4、 1 根据周期审计工作计划和董事会临时决定审计部门成立审计小组。4、 2 审计小组负责人根据具体审计目的拟定审计工作方案。对审计重点、 人员分工、 审计时间、 需被审计单位提供的资料作出规划后报审计部门经理审批。4、 3 审计部门经理审批经过后, 通知被审计单位; 如审批不经过则重新编制审计工作方案。4、 4 现场审计4、 4、 1货币资金的审计4、 4、 1、 1 盘点库存现金, 核实现金余额是否在核准范围, 检 查 是 否 有 白 条 抵 库 等 违 反 财 务 制 度 的 现 象 。4、 4、 1、 2 批阅现金日记帐及银行日记帐, 同时与收付款凭证相核对, 检查货币资金收支收支是否安规定的程序和权限办理。4、 4、 1、 2 索取银行对账单及银行存款余额调节表和银行日记账核对, 检查是否有异常进出 , 逐笔核实长期未达帐。2下载后可任意编辑4、 4、 2存货审计4 、 4 、 2 、 1 核 对 总 帐 、 明 细 帐 是 否 相 符 。4、 4、 2、 2 抽盘存货, 检查帐物是否相符, 对呆滞存货作重点关注。4、 4、 2、 3 检查存货的内部流转是否严格根据公司相关管理作业制度的规定。4 、 4 、 2 、 4核 实 长 期 在 途 存 货 。4、 4、 3固定资产审计4 、 4 、 3 、 1 核 对 总 帐 、 明 细 帐 是 否 相 符 。4 、 4 、 2 、 2 抽 盘 固 定 资 产 , 检 查 帐 物 是 否 相 符 。4、 4、...
