下载后可任意编辑财务票据管理规定12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑财务票据管理制度1 总则 1.1 为了加强财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国票据法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定，制定本制度。 1.2 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其它财务票据。 2 发票(含收据)的管理 2.1 发票包括各种普通发票、增值税专用发票、内部收据、资金往来发票。 2.2 公司财务部门为发票的管理部门。2.2.1 财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。2.3 发票的领购2.3.1 公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。 2.3.2 公司异地经营时，应凭公司所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。 22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑2.3.3 发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。 2.4 发票的保管2.4.1 发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。 2.4.2 发票领购入库，应履行严格的验收手续。 2.4.3 发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其它财务印章分开保管。 2.4.4 空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，特别是增值税专用发票。特别情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续。 2.4.5 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其它格式时，按税务机关要求进行核销。 2.5 发票的使用 32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑2.5.1 发票使用实行登记制度，应设置登记簿，详细记录发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。收取的发票及开出的发票应登记发票号码、开票日期、购买方、货物或应税服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等相关信息。邮寄出的发票，应及时与对方联系，收取对方回执，并登记在册。2.5.2 发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。 2.5.3 开具发票必须按发票号码...
