固定资产验收内部控制流程 风 险编 号 风 险 描 述 控 制 目 标 风 险 类 别 控 制编 号 控 制 措 施 控 制 方 式 控 制频 率 控 制 文 档 责 任 部 门 /岗 位 战略风险 运营风险 市场风险 财务风险 法律风险 R01 固 定 资 产 验 收 程 序 不规 范 ， 可 能 导 致 资 产质 量 不 符 合 要 求 、 固定 资 产 相 关 内 容 与 固定 资 产 实 物 不 一 致 ，进 而 影 响 资 产 运 行 ，不 便 于 后 续 实 物 与 价值 一 体 化 管 理 。 确 保 固 定 资 产 符 合使 用 要 求 ， 规 范 验收 程 序 √ C01 1.验 收 小 组 成 员 核 对 采 购 合 同（ 采 购 订 单 ） 与 供 应 商 送 货 清单 、 供 应 商 交 付 的 资 产 附 属 资 料等 资 料 是 否 一 致 ， 是 否 达 到 采 购要 求 。 2. 由 采 购 员 填 写 《 开 箱 验 收单 》 ， 验 收 小 组 成 员 分 别 在 《 开箱 验 收 单 》 上 签字确 认， 确 认采购 合 同 （ 采 购 订 单 ） 与 交 付 的 资产 一 致 。 供 货 方 代表在 验 收 现场的 ， 也必须在 《 开 箱 验 收 单 》 上签字确 认其送 交 的 资 产 与 现场 验收 资 产 的 一 致 性。 人工 事前 《 开 箱 验收 单 》 、 各部 门/ 验收小 组 成员 C02 1.验 收 小 组 成 员 依据合 同 条约及相 关 技术标 准对 开 箱 资 产 的 质 量进 行 检验 ， 并由 采 购 部 门 采 购 员依据检验 结果填 写 《 资 产 验 收单 》 ， 验 收 小 组 成 员 分 别 在 《 资产 验 收 单 》 上 签字确 认。 2.公司不 具有验 收 、 检测能 力的特种设备， 由 质 量 部 提出委外验收 、 检测申请， 经公司领导 批准后 ， 交 由 具有特种设备验 收 、 检人工 事中 《 资 产 验收 单 》 、“验 收 报告” 各部 门/ 验收小 组 成员 风险编号 风险描述 控制目标 风险类别 控制编号 控制措施 控制 方式 控制频率 控制 文档 责任 部门/岗位 战略风险 运营风险 市场风险 财务风险 法律风险 测能力的外部单位（公司）进行验收、检测，在取得相关的“检验报告”后...
