下载后可任意编辑出纳岗位工作流程12024 年 6 月 23 日下载后可任意编辑出纳岗位工作流程一、 出纳岗工作流程 ( 一) 现金收付 1、 收现 根据会计岗开具的收据( 销售会计开具的发票) 收款——→检查收据开具的金额正确、 大小写一致、 有经手人签名——→在收据( 发票) 上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联( 或发票联) 给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗( 水电费、 代收款项) 管理费用岗( 其它应收款) 销售核算岗( 货款) 成本核算岗( 加工费、 材料款) 注: ( 1) 原则上只有收到现金才能开具收据, 在收到银行存款或下账时需开具收据的, 核实收据上已写有"转账"字样, 后加盖"转账"图章和财务结算章, 并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ( 2) 随工资发放时代收代扣的款项, 由工资及固定资产岗开具收据, 能够没有交款人签字。 2、 付现 ( 1) 费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 ( 2) 人工费、 福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款( 包括车间工资差额、 22024 年 6 月 23 日下载后可任意编辑需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项) ——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、 现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票( 或凭建行存折) 提取现金——→安全妥善保管现金、 准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3: 30 视库存现金余额送存银行 注: ( 1) 下午下班后, 现金库存应在限额内。 ( 2) 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从, 注意保密, 确保资金安全。 4、 管理现金日记账, 做到日清月结, 并及时与微机账核对余额。 ( 二) 银行存款收付 1、 银收 ( 1) 收货款整理销售会计传来支票、 汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计 ( 2)...
