下载后可任意编辑子公司财务监管制度12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑**有限公司子公司财务监管制度( 试 行 )第一章总 则 第一条 为了法律规范子公司财务行为,保障出资人权益,促进子公司借鉴集团管理成果,建立科学、法律规范、高效的财务运营体系,特制定本制度。 第二条 本制度是依据<中华人民共和国公司法>、<中华人民共和国会计法>、<中国普天信息产业集团公司所属企业财务监管办法>和其它有关法律法规制定。 第三条 本制度适用于**有限公司(以下简称”集团公司”)下属的有实际控制权的所有子公司(以下简称”子公司”)。第二章财务监管机构 第四条 **有限公司财务部(以下简称”集团财务部”)是集团公司对子公司进行财务监督管理的专业部门,根据监管业务需要,由**有限公司投资管理部(以下简称”集团投资管理部”)、内部审计部配合集团财务部实施财务专业监管工作。 第五条 财务监管工作遵循依法实施财务监督、维护出资人权益和不直接干预企业日常经营活动的原则。 第六条 财务监管机构的基本职责是: 1．依据财政部颁发的会计准则和会计制度,制定子公司应遵循的统一的会计政策、财务制度及重要会计事项的处理方法; 2．指导子公司开展会计核算和财务管理工作,协调、解决会22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑计核算和财务管理工作有关问题; 3．审核或审批子公司上报的重大财务事项,受理子公司报批的重要会计政策和其它财务资料; 4．对子公司的财务管理工作进行调研分析,客观地评价子公司财务管理状况,针对薄弱环节,提出改进意见。 5．组织子公司财务研讨和沟通,促进各子公司完善财务管理体系,提高财务管理水平。第三章核算管理 第七条 子公司应根据会计制度规定按期编报各类财务报告,其中月度会计报表应于次月 6 日前上报集团财务部,年度财务决算报告应同时包括注册会计师审计意见及有关附注说明。 第八条 子公司董事长、总经理和财务负责人应对财务报告的真实性、合法性负责。对弄虚作假隐瞒真实财务状况和经营业绩的,集团公司将根据有关规定对相关责任人进行相应处理。 第九条 子公司选用的会计制度原则上应与集团公司保持一致。根据现行的会计制度,结合子公司特点具体规定为: 1．境外子公司适用所在国家(地区)的会计制度; 2．中外合资企业适用<中外合资企业会计制度>; 3．股份制企业适用<企业会计制度>;4．除上述三类企业外,其它企业适用<工业企业会计制度>。第十条 在按第九条要求选用会计制度...
