下载后可任意编辑存货管理内控手册模板1下载后可任意编辑内蒙古航天亿久科技进展有限责任公司存货管理业务风险管理与内部控制手册 11 月 4 日 第一章 总则1 编制的目的、 意义及原则为加强亿久公司的财务会计及存货管理工作, 实现成本管理、 存货核算的有效性, 强化内部经营管理, 为公司进行经济预测、 决策、 规划、 控制和责任考核评价等提供基础信息, 达到强化管理, 提高公司经济效益的目的, 特制定本手册。2、 适用范围本手册适用于公司机关各部门3、 手册编制依据文件3.1 内部制度《航天亿久公司库房管理办法》2下载后可任意编辑《内蒙古航天亿久科技进展有限责任公司成本、 存货核算及管理规定》第二章 内部环境1、 控制目标加强亿久公司的财务会计及存货管理工作, 实现成本管理、 存货核算的有效性, 强化内部经营管理2、 机构设置公司存货管理组织结构3、 组织职责3.1 财务部负责确定成本核算的方法, 根据有关资料及时提供与成本相关的信息资料, 对成本形成的过程实施必要监督和控制; 根据预算计划执行过程中的实际与计划发生的偏差进行原因分析, 及时实行措施进行调整、 改进工作; 根据公司进展目标和经营3总经理主管领导审批主管领导审批库房( 材料、 产成品入、 出库) 采购部门请购部门申请物资下载后可任意编辑方针, 有目的地估计和预测未来公司销售、 利润、 成本及资金的变动趋势和水平, 为公司经营决策提供信息。3.2 科研生产部负责存货的集中采购、 入库、 材料及半成品出库、 盘点、 统计等实物管理。负责督促库房保管员根据规定建立相关账目, 定期与财务进行账目核对。负责向财务部移交应当入账的存货收发单据。负责采购环节的市场信息管理。负责存货统计分析工作并向有关单位提供统计分析信息。3.3 市场部负责存货的产成品出库及销售, 市场价格信息、 产品结构信息的反馈, 销售政策中与成本相关的有关资料的收集与提供。3.4 仓库设立保管员一名, 负责存货的取得、 形成、 发出等过程的实物管理和价值记录, 按时提供有关报告, 参加存货清查。保管员接受科研生产部的业务指导和管理。4、 各部门、 岗位职责存货管理涉及的采购、 应收账款、 收受、 储存保管、 存货盘点、 安排生产、 制造及发货等职责应由各部门来担任。在存货管理系统中, 各部门职责如下: 4.1 生产部负责发起或要求采购、 拟定采购订单、 跟进存货盘点差异、 运送货物、 授权生产要...
