下载后可任意编辑工程项目审计章程1下载后可任意编辑工程项目审计章程笔者:来致刚第一章 总 则第一条 为了提高工程审计工作质量及提升公司整体经营效益, 经过对项目检查、 成本控制等方面, 寻找项目管理各环节中存在的问题, 并对其进行客观评价、 分析, 提出合理化的建议和意见, 特订本章程。第二章 工程审计内容第二条 审核在项目的人、 机、 料、 法、 环等的环节中管理办法及相关的检查记录; 第三条 审核询问项目的承接合同、 预算、 工程联系单和决算等相关资料( 如谈判的会议纪要) ; 第四条 审核询问项目的内部立项资料和施工方案等相关资料; 第五条 审核项目施工过程中, 材料采购和资源调用的相关资料; 第六条 抽查核对项目设备交付清单等相关的资料, 包括工程变更确认单、 隐蔽工程验收单、 工期变更单等现场签证, 及相应的往来报表; 第七条 审核项目内部预算定额和决算定额的使用; 第八条 批阅项目负责人变更的交接资料; 第九条 批阅项目完工后的核算资料; 第十条 核查项目的材料使用、 储存和物流情况; 第十一条 审查核算项目的相关成本、 收入及毛利情况; 第十二条 审查项目的相关规章台账及告示方式; 第十三条 审查管理机构的岗位设置和例会制度; 第十四条 审核项目内部考核办法和生产评价办法; 第十五条 审查团队建设措施和培训方案; 第十六条 审查安全生产保障条例; 第三章 审计方法第十七条 审计方法体系主要包括审计规划、 实施、 管理等方法。 第十八条 审计规划方法是指对全部审计活动或具体审计项目进2下载后可任意编辑行合理组织和安排时所采纳的各种措施和手段。其目的在于确定审计目标, 合理分配各种审计资源, 以保证审计工作经济而有效地进行。其主要内容包括计划制定方法、 程序确定方法、 方案设计方法等。 (一)计划制定方法是如何设计审计总体目标及对审计活动长、 短期安排; (二)程序确定方法是指对一般审计步骤的设计问题, 包括对审计准备、 实施与结束工作的具体安排; (三)方案设计方法是对具体审计项目进行审计要点、 审计顺序、 审计时间、 人员分工等部署问题。第十九条 审计实施方法是指对被审计单位或被审计项目进行具体审计时所采纳的各种程序、 措施和手段。其目的在于证实审计目标, 搜集充分有效的证据, 以保证审计结论和决定有可靠的依据。审计实施方法主要内容包括审核稽查、 审计记录、 审计评价和审计报告等方法。 (...
