下载后可任意编辑式样注册会计师协会下载后可任意编辑附件 3：证券资格会计师事务所执业质量自查报告（式样）根据《中国注册会计师协会关于开展 证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔 〕X 号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：一、事务所概况主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人情况；事务所资质以及共同控制下的其它实体的简要情况。二、自查概况主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在 1 月1 日至 4 月 30 日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位合伙人的业务。另外，还需包括上次中注协执业质量检查发现的问题的整改情况。 三、对事务所执业质量的整体评价主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在的风险点与关键控制点，存在的重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在的主要问题；事务所在质量控制与风险管理方面的理念、做法与经验。四、事务所质量控制体系自查情况首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键控下载后可任意编辑制点予以要求和落实。（一）质量控制环境主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；合伙人团队的和谐性和稳定性；事务所质量控制部门与风险管理部门的设置及人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布，主要客户的部门及合伙人分布）；财务管理（包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、合伙人收益分配情况等内容）；事务所信息系统。（二）对业务质量承担的领导责任主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育；为确保主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。（三）合伙人机制...
