下载后可任意编辑财务案例讨论作业 1 参考答案( 案例一至案例四) 一、 理论知识题( 每小题 8 分, 共 40 分) 1.利用案例一的背景及案例资料, 叙述董事会、 监事会、 审计委员会的构成、 职责及关系。答: 华南石油化工股份有限公司是由华南石油化工集团公司根据《公司法》和《国务院关于股份有限公司境外募集股上市的特别规定》于 2 月 25 日独家发起设立的股份有限公司。根据《华南石油化工股份有限公司董事会会议议事规则》, 董事会当前由 10 名董事组成, 本公司独立董事为 3 名, 公司章程明确规定, 独立董事除具有其它董事的权利、 义务及职责外, 还具有独立发挥的作用: 假如 2 名独立董事要求, 即可召开临时股东大会; 独立董事可直接向股东大会、 国务院证券监督机构和其它有关部门报告情况。董事会职责: 1、 负责召集股东会; 执行股东会决议并向股东会报告工作; 2、 决定公司的生产经营计划和投资方案; 3、 决定公司内部管理机构的设置; 4、 批准公司的基本管理制度; 5、 听取总经理的工作报告并作出决议; 6、 制订公司年度财务预、 决算方案和利润分配方案、 弥补亏损方案; 7、 对公司增加或减少注册资本、 分立、 合并、 终止和清算等重大事项提出方案; 8、 聘任或解聘公司总经理、 副总经理、 财务部门负责人, 并决定其奖惩。监事会由 8 名监事组成, 外部监事应占监事会人数的 50%以上, 并有 1 名以上的独立监事, 监事会设主席 1 名。监事会职责: 负责对董事会及其成员、 总经理、 副总经理、下载后可任意编辑 财务总监等高级管理人员进行监督, 防止其滥用职权。侵犯股东、 公司及公司员工的合法权益。审计委员会至少应有 1 名独立董事是会计专业人员。审计委员会职责: 一是检查公司会计政策、 财务状况和财务报告程序; 二是与公司外部审计机构进行沟通; 三是对内部审计人员及其工作进行考核; 四是对公司的内部控制进行考核; 五是检查、 监督公司存在或潜在的各种风险; 六是检查公司遵守法律、 法规的情况。董事会向股东大会负责, 在股东大会闭会期间, 贯彻落实股东大会决议的决策机构, 监事会监督董事会贯彻落实股东大会决议的监督性机构, 审计委员会是在董事会领导下, 为贯彻落实股东大会决议的检查、 监督机构。2.针对教材案例一的内容, 阐述法人治理结构的功能与要点。答: 公司制法人治理是现代企业制度的核心问题。法人治理结构的功...
