下载后可任意编辑酒店财务内控制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 财务管理及内部控制制度第一节 财务预算管理为加强酒店财务预算管理,实行有计划的目标经营、考核,增收节支,提高经营效益,酒店的一切财务活动,凡以货币形态出现的收支一律纳入财务收支预算范围。一、 预算编制1、年度预算参照合同第七条,为配合酒店的进展目标,加强管理和内部各部门的协调与合作,合理分配资源,控制开支,增加收入,提高经济效益,酒店应建立年度财务预算制度,经过预算的编制和执行,实行计划、协调、监督和管理的目的。2、编制预算应依据本酒店的业务经营范围,长期进展目标,经营能力,经营实绩情况以及对市场行业预测、经营风险等综合因素,本着全面、稳健、不夸大、不保守、实事求是的原则,经过自下而上、自上而下重复讨论,编制年度预算及中长期财务计划。3、预算编制分工:1) 营业收入预算:销售部、前厅部编制客房经营收入、入住率、平均房价预算及商务中心、迷你吧等其它服务收入预算,餐饮部编制餐饮经营收入、客流量、人均消费预算、及宴会厅、会议场租等服务收入预算,其它服务部门编制其它收入预算。2) 设备物资购置、资产改造预算:人事行政部、工程部编制酒店设备更新购置、资产改造预算,房务、餐饮部等经营部门编制家俱更新、价值较高的客用品、用具的更换或新增预算,采购、仓库编制物料用品、食品、酒水等材料储备预算。3) 成本费用支出预算:经营部门根据本部经营收入预算相应编制经营成本、成本率预算、客用品、物料消耗、清洁用品、低耗品等经营费用预算,办公室编制行政开支费用预算,工程部编制水、电、煤气、燃气能源及维修材料预算,销售部编制广告宣传费用预算,人事行政部编制工资及福利、员工培训、活动、后勤生活保障等22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑预算,保安部编制安全消防费用预算,财务部编制企业折旧、摊销、财务费用、税金等其它费用预算。4) 财务状况预算:财务部根据各项目标经营预算,汇总编制年度预算资产负债表、损益表、现金流量表以及各部门经营情况预算表,经营汇总预算表等,编制年度资金使用计划及现金净流量计划。二、预算审批每年度财务收支预算,由财务部组织负责汇总审核编报,经总经理审批后,作为酒店年度收支预算,报管理委员会、上级主管公司审批。三、预算控制预算批准后,财务部根据预算目标,按计划严格掌握控制,各部门根据各部预算情况,完成或超超额完成预算经营收入;各项成本费用严格控制在计划指标范围内。...
