下载后可任意编辑金晖公司货币资金管理制度12024 年 4 月 19 日货币资金管理制度第一章 货币资金管理原则与依据第一条 为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资金预算制度,资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。（一）公司根据实际情况,制定年度资金预算,对公司的资金管理工作起指导性作用;（二）公司根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,是公司月度资金管理的指令性标准。第二条 公司财务部设资金管理岗,负责收集和各部门的月度资金收支计划,编制公司的月度资金预算,提交公司月度工作会议讨论批准。第三条 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则,必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请,总经理、董事长共同批准后,财务部方可办理。第四条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素养和职业道德水平。第五条 单位应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请。单位有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附上有效的经济合同或相关证明;下载后可任意编辑(二)支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。对于不符合规定的货币资金支付,审批人必须拒绝批准;(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续;(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账册。第二章 现金管理制度第六条 财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门,公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。第七条 会计、出纳人员应严格职责分工,出纳人员的资格由财务部和人力资源部审查认可,现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。第八条 现金收入要当天入账,当天联系存入银行,禁止坐支。现金收入必须由会计人员开出收据或发票,及时编制收款凭证,出纳清点现金后,在凭证上加盖”现金收讫”章后方可入账。第九条 现金付款业务必须有原始凭证,有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准,并经会计复核、填制付款凭证后,出纳才能付款并在付...
