税务会计核算题

个人收集整理勿做商业用途1.渔阳机床厂为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税.5 月份发生下列有关经济业务：（1）6 日，向本市第三铸造厂购进铸铁一批，增值税专用发票上注明：价款180 000 元，税额 30 600 元，上述款项已通过银行汇款付讫.资料个人收集整理，勿做商业用途答案 借：原材料 ----铸铁180000 应交税费 ----- 应交增值税（进项税额）30600 贷：银行存款210600 （2）9 日，因铸铁质量问题，发生进货退出，根据铸铁厂开具地红字增值税专用发票，收到退回价款210 000 元，税款35 700 元.资料个人收集整理，勿做商业用途答案借：银行存款245700 应缴税费 ----应交增值税（进项税额）35700 贷：原材料210000 （3）11 日，按照合同规定，机床厂接受金属工业公司以圆钢作为投资入股，增值税专用发票上注明货价256 410 元，税额 43 590 元，价税合计300 000 元.设双方确认地实收资本为260 000 元.资料个人收集整理，勿做商业用途答案借：原材料256410 应缴税费 -----应交增值税（进项税额）43590 贷：实收资本260000 资本公积 ------- 资本溢价40000 （4）22 日收到轻工机械厂开来地增值税专用发票，支付齿轮加工费18 000 元，税额 3 060元，以银行存款支付.资料个人收集整理，勿做商业用途答案借：委托加工物资18000 应交税费 ------ 应交增值税（进项税额）3060 贷：银行存款21060 （5）23 日，购入铸铁一批，价款380 000 元，专用发票注明税款64 600 元. 答案借：原材料 -----铸铁380000 应交税费 ------ 应交增值税（进项税额）64600 贷：银行存款444600 （6）26 日，机修车间对外提供加工服务，收取劳务费11 000 元（含税） . 借： 银行存款11000 贷：其他业务收入9401.7 应交税费 --应交增值税（销项税额）1598.3 （7）29 日销售机床10 台，实现销售收入2 760 000 元，向对方开出增值税专用发票，并收取增值税 469 200 元，收回货款存入银行存款户.资料个人收集整理，勿做商业用途答案：借：银行存款3229200 贷：主营业务收入2760000 应交税费 ------ 应交增值税（销项税额）469200 （8）30 日，企业发生两笔销售退回，共计价款198 000 元，应退增值税33 660 元，企业开出红字增值税专用发票，并以银行存款支付退还款项.资料个人收集整理，勿做商业用途借：主营业务收入198000 贷：银行存款231660 应交税费 -----应交增值税（销项税额）336...