下载后可任意编辑龙煤矿业控股集团公司合同审计实施办法第一条 为法律规范龙煤矿业集团公司(以下简称集团公司)合同审计监督工作，保证审计工作质量，降低或避开签约风险和履约风险，根据《中华人民共和国合同法》、《龙煤矿业集团有限责任公司合同管理若干规定》和《龙煤矿业集团公司审计工作规定》，制定本办法。第二条 本办法所称合同，是指集团公司及其具有法人资格的所属单位与平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。第三条 本办法所称合同审计，是指集团公司内部审计机构对集团公司及所属单位对外或对内订立的买卖合同供用电、水、气、热力合同，建设工程合同，承揽合同、租赁合同、借款合同、运输合同、技术合同等的真实性、合法性、有效性进行的审计监督工作，提出终止、解除、变更合同，完善合同条款，加强合同履行与管理的建议。第四条 合同审计的目的是保障企业所订立合同的真实、合法、合理、法律规范，维护企业的合法权益，促进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。第五条 集团公司内部审计机构应当根据实际需要，1下载后可任意编辑在合同订立前、订立后、履行中和履约后实施审计。第六条 对合同订立前审计的主要内容：(一)订立合同的必要性；(二)合同需要约定的事项是否真实，要约的内容是否具体、明确；(三)当事人的主体资格是否合法，资信能力是否可靠，有无履约能力；(四)需要担保的合同，是否明确担保形式，担保人是否具有合法资格和偿债能力。第七条 对合同文本的法律规范性、合法性进行审计监督的主要内容包括：(一)合同的标的物是否真实合法，有无国家禁止或限制买卖的物品；(二)合同条款中的价格、质量标准、结算方式、计量标准和计量方法等是否明确、具体，有无违反国家的有关规定；(三)合同价款或酬金是否明确、合理；(四)合同履行的期限、地点和方式是否可行、明确；(五)违约金的确定方法和支付方式是否明确具体，违约责任是否符合法律的规定；(六)根据法律规定和合同性质要求必须具备的条款是否在合同条款中明示，所列条款是否合法、有效；2下载后可任意编辑(七)合同的文字表述是否准确、严密，是否遵循公平原则确定各方的权利和义务；(八)订立的合同是否符合规定的审批程序，是否经过鉴证、公证等手续。第八条 对合同履行情况进行审计监督的主要内容是：审查合同是否履行或完全履行，对不履行或没有完全履行的合同，审查违约责任是否按约定方式承担。第九条 对买卖合...
