建筑业费用预算管理制度

- 1 - 青岛新华友建工集团股份有限公司 费用预算管理制度 编 号：XHY-ZD-28 版本号：A/1 主责：成本控制部 编写：吴国耀 审核：管恩镶 批准：于忠福 实施日期：2012/6/21 1 范围 本制度适用于集团公司总部、分公司、项目部及控股子公司。 本制度主要包括组织管理、费用预算单位明细、费用明细、费用预算编制与调整、费用预算考核与公示等内容。 2 职责 2.1 集团公司总部 2.1.1 成本控制部是本制度的主责部门，负责本制度的制定、完善和贯彻执行。 2.1.2 负责费用预算的编制及下达。 2.1.3 负责费用预算的调整。 2.1.4 负责执行过程中的检查及控制。 2.1.5 负责费用预算的考核与评价。 2.2 分公司（控股子公司） 2.2.1 学习贯彻和执行集团公司费用预算管理制度。 2.2.2 负责本单位费用预算的分解。 2.2.3 负责本单位机关费用预算的管理。 2.2.4 负责项目部费用预算执行过程中的检查及控制。 2.3 项目部 2.3.1 学习贯彻和执行集团公司费用预算管理制度。 2.3.2 负责项目部费用预算的管理。 3 管理制度 3.1 组织管理 3.1.1 集团公司成立“费用预算管理委员会”，成员如下： 主 任：董事长 副主任：总经理、总经济师 成 员：总会计师、成本控制部经理、财务管理部经理、综合管理部经理 费用预算管理委员会下设办公室，负责日常费用预算管理，办公室设在集团公司成本控制部，成本控制部经理任办公室主任。 3.1.2 “费用预算管理委员会”负责审查和批准： 1）年度、季度费用预算； - 2 - 2）费用预算的调整； 3）费用预算的执行情况报告； 4）超费用预算的支出。 3.2 费用预算单位明细 3.2.1 具体单位如下： 1）营销职能类：市场部公用、分管经营副总、市场部主要经营人员个人、投标办 2）生产职能类：项目生产管理部（含分管生产副总）、安全管理部、质量管理部 3）研发职能类：总工室（含总工程师、技术中心）、信息中心 4）商务职能类：财务管理部（含总会计师）、成本控制部（含总经济师）、法律事务部、造价部、材料设备管理部、审计部、保卫监察部 5）综合职能类：综合管理部、企业管理部（含管理总监）、战略管理部 6）高层领导类：总经理、副董事长、董事 7）分子公司机关类：各分子公司机关（不包括加盟分公司） 8）项目部类：各项目部（不包括全额承包和加盟项目） 3.2.2 相关说明 3.2.2.1 上述所示单位明细为根据本制度编制时集团公司的实际情况暂定，根...