第 一 部 分 总 则 第 一 条 为 了 加 强 公 司 内 部 管 理 ， 规 范 公 司 财 务 报 销 行 为 ,倡 导 一 切 以 业 务 为 重 的 指 导思 想 ， 合 理 控 制 费 用 支 出 ， 特 制 定 本 制 度 。 第 二 条 本 制 度 根 据 相 关 的 财 经 制 度 及 公 司 的 实 际 情 况 ， 将 财 务 报 销 分 为 日 常 办 公 费用 、 工 薪 福 利 及 相 关 费 用 、 税 费 支 出 、 工 程 相 关 支 出 及 专 项 支 出 等 ,以 下 分 别 说 明 报 销 相 关的 借 款 流 程 及 各 项 支 出 具 体 的 财 务 报 销 制 度 和 报 销 流 程 。 第 三 条 本 制 度 适 用 公 司 全 体 员 工 。 第 二 部 分 借 支 管 理 规 定 及 借 支 流 程 第 四 条 借 款 管 理 规 定 (一 ) 出 差 借 款 ： 出 差 人 员 凭 审 批 后 的 《 出 差 申 请 表 》 按 批 准 额 度 办 理 借 款 ， 出 差 返 回5 个 工 作 日 内 办 理 报 销 还 款 手 续 。 (二 ) 其 他 临 时 借 款 ， 如 业 务 费 、 周 转 金 等 ， 借 款 人 员 应 及 时 报 帐 ， 除 周 转 金 外 其 他 借款 原 则 上 不 允 许 跨 月 借 支 。 (三 ) 各 项 借 款 金 额 超过5000 元应 提前一 天通知财 务 部 备款 。 (四 ) 借 款 销 账规 定 ： (1) 借 款 销 帐 时 应 以 借 款 申 请 单为 依据 ， 据 实 报 销 ， 超出 申 请单范 围使用 的 ， 须经 主管 领导 批 准 ， 否则 财 务 人 员 有权拒绝销 帐 ；(2)借 领支 票者原 则 上 应在5 个 工 作 日 内 办 理 销 帐 手 续 。 (五) 借 款 未还 者原 则 上 不 得再次借 款 ， 逾期未还 借 支 者转 为 个 人 借 款 从工 资中扣回 。 第 一 条 借 款 流 程 (一 ) 借 款 人 按 规 定 填写《 借 款 单》 ， 注明 借 款 事由、 借 款 金 额 (大小写须完全 一 致，不 得涂改)、 支 票或现金 。 (二 ) 审 批 流 程 ： 主管 部 门经 理 审 核签字→财 务 经 理 复核→总 经 理 审 批 。 (三 ...
