下载后可任意编辑公司资金预决算管理制度 公司资金预决算管理制度一、目的及依据为提高本企业经营绩效，配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金，以充分发挥其经济效用，集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算，交财务部门统一平衡、汇总，以便达成资金运用的最大效益
二、资金范围资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券
为定期编表计算及收支运用方便起见，估计资金仅指现金及银行存款，不计随时可变现的有价证券
三、期间1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月四日前逐月估计次月资金收、支资料，以计划列示的形式，送财务部门，以利汇编
2、财务部门应于每月六日前，编妥次月资金来源运用估计表，并于次月十日前，编妥上月份实际与估计比较的资金来源运用比较表，报送有关领导审查、核准
四、销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编报
五、其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入
包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等，其数额在人民币万元以上者，均应加以说明
六、资本支出1、土地： 依据购地支付计划（合同）提供的支付预算数编列
2、房屋及建筑物： 依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列
3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等： 财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列
七、材料支出工程、材料采购部门根据工程进度及有关合同编列
八、薪金福利支出人力资源和财务部门依据薪酬方案及最近实际发生数，结合经营情况，斟酌估计支付数编列
九、常常性费用1、开发、间接费用：需求部门依据经营计划，参考有关资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列
2、推销、广告费用：经营、策划部门依据经营计划，参照以往月份1下载后可任意编辑推销费用占营业额的比例推算编列
