下载后可任意编辑医院财务内部控制制度模版医院财务内部控制制度模版 医院财务内部控制制度 为贯彻执行国家财经法律法规，维护医院国有资产的安全与完整，提高医院财务管理水平和会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》，结合医院实际情况，制定本制度。 一、预算控制 （一）建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度。医院收入、支出全部纳入预算管理。 （二）根据医院总体进展规划和年度事业进展计划，科学合理地编制年度预算。建立由医院领导负责，财务部门牵头，相关部门参加，经过科学论证、评估，集体决策，分工合作的预算管理工作机制。 （三）预算按规定程序逐级编报，由医院财务处负责汇总上报市医院管理局财务处审批。 （四）医院根据批准的年度预算组织收入、安排支出，严格控制超预算、无预算的支出。 （五）年度预算一经批复，一般不予调整。因政策变化、突发事件等客观原因影响预算执行的，按规定程序报批。 （六）建立预算执行绩效考评制度。定期分析预算执行情况，及时讨论预算执行中的问题，实行改进措施，确保年度预算的完成。 二、收入控制 （一）各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定，严格根据财务制度规定确认、核算收入。取得的各项收入必须使用由财政部门或税务部门统一监制的收费票据，保证医院收入的合法性。 （二）各项收入由财务部门统一核算，统一管理。其他任何部门、科室和个人不得随意截留和隐瞒收取款项。严禁设立账外账和“小金库”。 1下载后可任意编辑 （三）各类收入票据由财务部门统一管理。 （四）根据国家有关收费标准和收费政策操作，严格执行物价政策，不得随意制定或调整收费项目和收费标准，对于新开展的医疗项目，其收费标准由医院归口管理部门会同物价部门协商后，按规定程序上报，经批准后方可执行，未经批准不得自行规定收费标准。 （五）加强结算起止时间控制。 （六）各项退费必须提供交费凭据及相关证明，核对原始凭证和原始记录，严格审批权限，完备审批手续，做好相关凭证的保存和归档工作。 （七）建立各项收入与票据存根的审查核对制度，门诊收费、住院收费日报表与上交财务部门相关收入进行核对，对财务部门相关账目与住院处各项费用明细账余额进行核对，做好核对记录，确保收入真实完整。 （八）合理设置岗位，确保提供服务与收取费用、价格管理与...
