银行贷款对财务指标及报表要求一、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14 个财务指标（ 1）财务结构1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%房地产企业可大于80%净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产 *100%净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。2、资产负债率必须小于70%最好低于 55%资产负债率 =负债总额 /资产总额 X100% 。（2）偿债能力3、流动比率在150%~200% 较好流动比率 =流动资产额 /流动负债 *100% 。 4、速动比率在 100%左右较好对中小企业适当放宽也应大于 80%速动比率 =速动资产额 /流动负债*100%速动资产 =货币资金 +交易性金融资产+应收账款 +应收票据 =流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。5、担保比例小于0.5 为好。6、现金比率大于 30%。现金比率 =现金 +现金等价物/流动负债。（3）现金流量7、企业经营活动产生的净现金流应为正值其销售收入现金回笼应在85~95%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品劳务的现金支付率应在85~95%以上。（4）经营能力9、主营业务收入增长率不小于8%说明该企业的主业正处于成长期如果该比率低于5%说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=本期主营业务收入-上期主营业务收入/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高企业应收账款平均收款期越短资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度应收账款周转次数=营业收入 /平均应收账款余额=营业收入 /应收账款年初余额+应收账款年末初余额/2=营业收入 *2/应收账款年初余额+应收账款年末初余额。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快存货占用水平越低流动性越强。 存货周转速度次数=营业成本 /平均存货余额其中存货平均余额=期初存货 +期末存货÷ 2。（5）经营效益12、营业利润率应大于8%当然指标值越大表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润 /营业收入 (商品销售额 )×100% =(销售收入 -销货成本 -管理费 -销售费 )/销售收入× 100%。 13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下该指标值越高说明投资带来的回报越高股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数 =营业净利率×总资产周转率×权益乘数其中营业净利率=净利润÷营业收入总资产周转率次=营业收入÷平均资产总额权益乘数 =资产总额÷所有者权益总额=1...
