目录1 目的 ................................................................................................. 2 2 适用范围 ........................................................................................ 2 3 职责 ................................................................................................. 2 4 管理内容 ........................................................................................ 2 4.1 资金计划编制程序............................................................ 2 4.2 资金计划的内容 ................................................................ 3 4.3 银行借款及其它 .................................................................. 4 4.4 资金计划的控制 .................................................................. 4 5 其它 ................................................................................................. 5 天能集团子公司资金计划管理制度1目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。本制度中的公司总部是指天能国际集团控股公司，子公司是指天能集团下属的控（参）股公司。2适用范围本管理规定适用公司总部以及所有下属公司资金计划的管理。公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总部财务审计中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。3职责3.1 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务审计中心。3.2总部财务审计中心汇总平衡后制定统一资金计划。4管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.1 资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图 2）。4.1.1 子公司各部门按年、 季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司财务部（附表 1、附表 2）。4.1.2 子公司财务部审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报公司总部财务审计中心(附表 3) 。4.1.3 公司总部财务审计中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报分管领导批准，统一安排各子公司收支计划（附表4、附表 5）。4.1.4公司总部、子公司财务部门层层...
