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财务管理学史上最全！自考财务管理学公式大全(代码0067)第一、二章一、简述年金的概念和种类1、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项。2、a、每期期末收款、付款的年金，称为后付年金，即普通年金；终值：FVAn=A*FVIFAi，n,其中FVIFAi，n=指年金终值系数现值：PVAo=A*PVIFAi，n,其中PVIFAi，n=指年金现值系数b、每期期初收款、付款的年金，称为先付年金，或称为即付年金；终值：Vn=A*FVIFAi，n+1-A现值：Vo=A*PVIFAi，n-1+AC、距今若干期以后发生的每期期末收款、付款的年金，称为递延年金;现值：Vo=A*PVIFAi，nPVIFi，mVo=A*PVIFAi，m+n-APVIFAi，md、无期限连续收款、付款的年金，称为永续年金。现值：Vo=A*注：1、年偿债基金（A）=；其中=被称作偿债基金系数；是年金终值系数的倒数求得。2、年资本回收系数（A）=；其中=被称作资第1页共11页财务管理学本回收系数，可以通过年金现值系数的倒数求得。二、单利终值：FVn=PVo(1+i*n)单利现值：PVo=FVn复利终值：FVn=PVo(1+i)n,FVn=PVo*FVIFi，n，其中FVIFi，n为复利终值系数。复利现值：PVo=FVn,即PVo=FVnPVIFi，n，其中PVIFi，n为复利现值系数注：所用现值和终值系数由查表确定第三章一、各种名义利率换算为实际利率的方法：1、按复利计息。如复利按年计算，借款年限为n，公式为：k=【（1+i）n-1】/n2、一年内分次计算利息的复利。如年利率未k，一年分m次计息，则公式为：k=【（1+i/m）m*n-1】/n3、贴现利率。设贴现率为i。公式为：k=i/（1-i）4、单利贷款，要求补偿性余额。设补偿性余额比例为r，名义利率为i，公式为：k=i/（1-r）5、周转信贷协定。设周转信贷协定额度为p，年度已使用借款额为q，承诺费用为r，应支付的承诺费为R。公式为:R=（p-q）r二、资金成本的计算2011年必考题1、银行借款的计算。公式为：银行借款=年利率X（1-企业所得税）第2页共11页财务管理学2、长期借款成本的计算公式：长期借款成本=长期借款年利息X（1-企企业所得税）/长期借款筹资额X（1-长期借款筹资费用率）=长期借款年利率X（1-企业所得税）/（1-长期借款筹资费用率）简写方式为：Kt=It（1-T）/L(1-Ft)=R\t（1-T）/（1-Ft）3、债券成本的计算公式：（注：债券筹资额按发行价格确定）债券成本=债券年利息X（1-企企业所得税）/债券筹资额X（1-债券筹资费用率）简写方式为：Kb=Ib(1-T)/B(1-Fb)4、优先股成本的计算公式：优先股成本=优先股年股利/优先股筹资额X（1-优先股筹资费用率）简写方式为：Kp=Dp/Pp(1-Fp)5、普通股成本的计算公式：普通股成本=普通股年股利/普通股筹资额X（1-普通股筹资费用率）+普通股股利年增长率简写方式为；Kc=Dc/(1-Fc)+G6、留用利润的成本计算公式：Kr=Dc/Pc+GDc、Pc和G表达的意思同普通股成本。第四章一、求货币资金最佳持有量：货币资金最佳持有量=简写方式：QM=第3页共11页财务管理学二、流动资金定额=（上年度流动资金实际平均占用额-不合理平均占用额）X(-±计划年度生产增减%)X（1-加速流动资金的周转%）三、原材料资金定额=原材料每日平均耗用量X原材料计划价格X原材料资金定额日数四、最佳采购量的确定：最佳采购批量=简写方式：Q=年存货总费用=最佳进货次数=N/Q最佳进货周期=360/最佳进货次数第五章一、年限平均法固定资产年折旧额==其他公式略二、年数总和法固定资产折旧额=固定资产月折旧率=年折旧率/12固定资产月折旧额=固定资产月折旧总额*月折旧率=（固定资产原始价值-预计净残值）*月折旧率三、投资回收期=其中NCF为每年的营业净现金流量平均报酬率（投资利润率）=第4页共11页财务管理学四、贴现现金流量：2011年必考题1、净现值NPV=其中NPV为现值；K为贴现率；C为初始投资额；为第n年的净现金流量2、获利指数（PI）=注：其中和NCF*被称为未来报酬的总现值，如下式！！！3、(1)、每期等额的营业现金流量：净现值（NPV）=NCF*-初始投资额（2）、每期不等额的营业现金流量：净现值（NPV）=五、1、个别资本成本是比较各种筹资方式优劣的一个尺度；2、综合资本成本是企业进行资本结构决策的基本依据；3、边际资本成本是比较选扎追加筹资方案的重要依据。第六章一、债券投资收益率的计算1、票面收益率=名...