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生产企业免抵退税操作流程

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生产企业免抵退税操作流程 第一节 自营出口免抵退税申报流程 自营出口企业必须办理完毕自营出口资格认证,报当地税务机关、核销外管局、海关等部门备案以后方可出口。 第一步由主管销售人员或分管财务人员申请领取该笔出口业务的核销单(人民银行外管局)并与报关单位提交。 第二步:核销单提交后开始发货,发货以后由财务部门开具税务部门统一的自营出口货物发票,然后由退税财务人员做会计处理,并输入税务部门规定的免抵退税申报系统做单证不齐录入,(当月出口的业务当月系统不能在当月收齐单证处理,必须跨月度,单证收齐规定是 9 0 天之内。)由销售业务员催该笔出口业务的单证包括:报关单、核销单、海运费单据、装箱单等)。 第三步:核销单收回后,财务分管人员进行核销,核销时需提供的材料:网上核销(具体核销软件的操作与当地核销局联系)。1 .此笔出口业务的核销单、报关单核销联、出口发票核销联、申报批次表 3 份、结汇核销联。 第四步:购货方(外国)用电汇汇款,结汇时必须用出口该笔业务领取的核销单号码填结汇通知单,填写的结汇通知单的项目一定要与实际出口的国家等项目一致,否则办理出口退税时造成不必要的麻烦。 第五步:收齐单证后,输入申报系统。(免抵退申报系统具体操作下面一一介绍)。 自营出口免抵退税申报需要的材料: 1 . 税务局提供的退税资料。 2 . 专用档案夹,免抵退税专用退税封面。 3 . 免抵退税系统自动生成的免抵退汇总表 4 份。 4 . 免抵退税系统自动生成的免抵退汇总附表 4 份 5 . 免抵退税系统自动生成的免抵退货物出口明细表 4 份 6 . 出口发票退税联。 7 . 报关单退税联。 8. 当月增值税纳税申报表主表1 份。 9. 当月增值税纳税申报表附表(二)1 份。 10. 当月税负测算表1 份(税务部门规定的表样)。 11. 农副产品加工企业动态表1 份(税务部门规定的表样)。 12. 自产货物证明1 份(税务部门规定的表样)。 13. 免抵退税额申报证明一份(税务部门规定的表样)。 14. 此笔出口业务的海运费运输发票复印件。 15. 此笔出口业务的装箱单1 份。 16. 免抵退税申报系统本月软盘一张(A 盘)。 辅助说明:1.如果此月单证未收齐,装订的申报资料不需要各类单证,具体规定税务局有要求。 2.按照税务部门申报资料的装订顺序:出口汇总表—出口货物明细表(当月出口)-- 出口货物明细表(当月收齐)---自产货物证明—核销单退税联...

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