企业名称文件A/0名称1/21. 目的为规范公司各类固定资产的保管、领用、移交、报废程序，以避免固定资产的无序领用及调任无交接等现象，加强对固定资产使用和消耗的有效监控和精确统计，提高固定资产的有效利用率，结合我公司的实际情况，特制定此制度。2. 范围适用于本公司所有固定资产3. 定义固定资产：是指我司购买价值超过人民币 2000 元（含）以上的生产设备、办公用品、运输工具等资产。4. 职责综合办：负责固定资产的台账建立、保管、发放、报废等工作。各使用部门：负责固定资产的采购申请、验收、维护保养、保管、报废申请等工作。财务部：负责固定资产的账务处理等工作。5.工作程序 5.1 资产购置5.1.1 由各使用部门填写《固定资产购置审批单》并经相关部门总监审核，副总经理审查及总经理批准方可购买。5.1.2 各部门专用设备由各部门主办，综合办监管成本，其余通用资产由综合办负责购置，财务部监管成本。各主办部门在实施采购时应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。5.1.3 综合办实施请款时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。5.2 资产的验收、登记、领用与交接5.2.1 经办采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由综合办组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》。5.2.2 固定资产验收合格后，综合办应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：A.进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；B.号码一经编定不能随意变动；C.新增固定资产应从现有编号依次续编；D.每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；E.编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。5.2.3 固定资产领用：个人专用部分，由个人填写《固定资产申领单》并由部门总监签字确认方可领用，部门共用的部分由各部门总监填写《固定资产申领单》领用。5.2.4 固定资产使用管理分类：分部门共用和个人专用两部分，部门共用的部分由该部门主管负责管理或指定专人管理，个人专用部分由个人负责管理。5.2.5 固定资产的交接：A. 调任交接：部...
