1 第 二 章 货 币 资 金 练 习 题 一 、 名 词 解 释 1、 货 币 资 金 ： 是 企 业 生 产 经 营 过 程 中 处 于 货 币 形 态 的 资 产 ， 是 流 动 性 最 强 的 流 动 资 产 ， 亦 称 为 现 金 资 产 。 2、 未 达 账 项 ： 是 指 企 业 与 银 行 之 间 由 于 凭 证 传 递 上 的 时 间 差 ， 一 方 已 登 记 入 账 ， 而 另 一 方 尚 未 入 账 的 账 项 。 3、 外 埠 存 款 ： 是 指 企 业 到 外 地 进 行 临 时 或 零 星 采 购 时 ， 汇 往 采 购 地 银 行 开 立 采 购 专 户 的 款 项 。 4、 银 行 汇 票 ： 是 出 票 银 行 签 发 的 、 由 其 在 见 票 是 按 照 实 际 的 结 算 金 额 无 条 件 支 付 给 收 款 人 或 持 票 人 的 票 据 。 5、 支 票 ： 是 出 票 人 签 发 的 ， 委 托 办 理 支 票 存 款 业 务 的 银 行 在 见 票 时 无 条 件 支 付 确 定 的 金 额 给 收 款 人 或 持 票人 的 票 据 。 6、 外 币 交 易 ： 是 指 企 业 以 记 账 本 位 币 以 外 的 货 币 进 行 计 价 或 者 结 算 的 交 易 或 者 事 项 。 7、 托 收 承付 ： 是 根据 购 销合同由 收 款 人 发 货 后委 托 银 行 向异地 付 款 人 收 取款 项 ， 由 付 款 人 向银 行 承认付 款的 结 算 方 式。 8、 汇 兑损益： 是 企 业 进 行 外 币 业 务 处 理 时 ， 由 于 采 用不同的 汇 率折算 为 记 账 本 位 币 记 账 而 产 生 的 差 额 。 9、 汇 兑： 是 汇 款 人 委 托 银 行 将其 款 项 支 付 给 收 款 人 的 结 算 方 式。 二 、 填空题 1、 货 币 资 金 按 存 放地 点和用途不同， 分为 现 金 、 银 行 存 款 、 其 他货 币 资 金 。 2、 货 币 资 金 支 付 办 理 程 序， 应包括支 付 申请、 支 付 审批、 支 付 复核 和支 付 办 理 四个环节。 3、 商业 汇 票 按 其 承兑人 的 不同分为 商业 承兑汇 票 、 银 行 承兑汇 票 。 4、 外 汇 交 易 业 务 产 生 的 ...
