Oracle ERP 系 统 月 结 与 年 结 流 程 探 讨 月 结 与 年 结 处 理 ， 是 企 业 财 务 比 较 特 殊 而 重 要 的 业 务 操 作 。 在 实 施 与 推 广 Oracle ERP 系统 过 程 中 ， 如 何 结 合 现 行 的 会 计 制 度 与 惯 例 ， 充 分 利 用 软 件 功 能 ， 做 好 相 应 的 关 账 、 开 账 工作 ， 是 困 扰 许 多 企 业 财 务 人 员 乃 至 实 施 顾 问 的 一 个 热 点 问 题 。 为 此 ， 笔 者 提 出 自 己 一 些 解 决思 路 ， 供 同 仁 参 考 。 由 于 时 间 紧 迫 ， 错 漏 之 处 在 所 难 免 ， 欢 迎 商 讨 及 指 正 。 一 、 什 么 是 月 结 处 理 通 常 ， 企 业 财 务 部 门 每 月 末 终 了 都 要 对 该 月 账 务 进行 检查， 进行 结 算处 理 。 例 如 将当月的 制 造费用 结 转为 生产成本， 在 部 门 间 分 摊公共费用 等等；并制 作 、 打印相 关 的 报表与 分 析报告。 最后才关 闭本期期间 打开 下月 期间 ， 开 始下个 月 的 账 务 处 理 。 Oracle ERP 是 一 个 由 多 功 能 模块共同 组成的 电子商 务 系 统 ， 包括账 户处 理 及 事务 处 理 两大部 分 ， 其中 总账 称为 账 务 处 理 系 统 ， 而 其他模块， 例 如 ：应 收、 应 付、 资产、 库存， 称之 为业 务 处 理 系 统 ， 习惯 上叫：子系 统 。 由 于 大量业 务 数据在 子系 统 中 完成， Oracle 月 结 的 流程 已不仅仅停留在 总账 系 统 层次上， 因此 要 按一 定的 顺序依次核对 子系 统 的 账 务 ， 并关 闭子系 统 会 计 期间 ， 最后才关 闭总账 期间 。 通 常 建议按如 下顺序进行 月 结 关 账 流 程 ： 关 闭采购期间 >>关 闭库存期间 >>关 闭应 付期间 >>关 闭资产期间 >>关 闭应 收期间 >>关 闭总账 期间 二、 月 结 处 理 与 期间 关 闭 子模块的 月 结 业 务 ， 通 常 就是 确保所 有的 当月 业 务 已经完成， 在 子模块中 运行 相 应 的 报表，并与 总账 中 所 对 应 的 科目进行 对 账 。 对 有差异的 部 分 查找原因，...
