1公司财务审批及报销制度第一部分总则1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务审批报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，确保公司的财务支出经过财务审批后才能支付，特制定本制度。1.2 本制度适用公司全体员工。第二部分财务支出审批2.1 公司财务支出包括费用类支出、工薪福利和其他专项支出。2.1.1 费用类支出是指业务招待费、差旅费、房租、物业费、装修费、水电费、办公费、保安保洁费、相关税费、利息及手续费等。2.1.2 工薪福利：员工工资及社保等。2.1.3 其他专项支出：分支机构大额拨款、集团控股企业。第三部分费用类支出细则3.1 报销发票的相关要求3.1.1 发票户头与企业名称必须完全一致，归属集团的分支机构所开立的发票为“青岛半岛港湾控股集团有限公司”，各机构有独立营业执照的开立发票的抬头须和营业执照一致，需填写纳税人识别号并加盖发票专用章。3.1.2 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全3.1.3 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。3.1.4 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等2复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。3.1.5 房租费要求使用当地税务局开立的发票报销。3.1.6 当月发票当月报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，不得晚于次月。当年发票不得跨年报销，如有特殊原因不能报销，需作出书面说明并经本部门经理签字批准后，必须在次年 2 月前报销。3.1.7 咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。3.1.8 公司培训及业务拓展费用需经综合部审核方可报销。3.1.9 化妆品、工艺品、烟酒等招待客勤费用需提供合规发票进行报销。3.1.10 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。收据和非正规发票一律不得报销。（特殊情况下，经公司领导同意可以报销，但是必须重新单独粘贴报销单特批。）3.1.11 业务经办人员必须严格区分业务归属地。发票户头、业务归属地、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。3.1.12 发票粘贴要求，要求使用 A4 纸张横向粘贴发票。粘贴纸的左端顶留 4 ...
