万科企业股份有限公司 编号 VKCW03-02 名称 万科集团总部费用管理制度 版本 A/3 第 1 页 共 11 页 编制 王文胜 更改 李建章 审核 王文金 批准 郁亮 更新期 2007 年2 月27 日 万科企业股份有限公司总部费用管理制度 1 ．目的 为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。 2 ．职责 2 ．1 费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责； 2 ．2 各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责； 2 ．3 财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全； 2 ．4 财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款； 2 ．5 财务部总经理：维护本规定的正常 执 行，审批付款，组 织 好 费用报销工作和信 息 通 报工作； 2 ．6 财务总监 ：对重 大 开 支 发表 意 见 ，审批较 大 金额付款。 2 ．7 分 管部门副 总：审批分 管部门的非 例 常 性费用和重 大 开 支 ，确认 这 些 费用的必要性、合理性； 2 ．8 集团总经理：审定高 额非 例 常 性费用和资 产 购 置 开 支 ，具 有立 项权 与 否决 权 。 2 ．9 总部财务管理部负责对此 文的解 释 。 3 ． 范围 本制度适用于 总部。各一线 公司可 根 据本单位 实际 情 况 ，参 照 本制度的费用报销标准，拟 定本单位 的费用报销制度，并报总部财务管理部存 查。 4 . 方 法和过程控制 4 . 1 总则 万科企业股份有限公司 编号 VKCW03-02 名称 万科集团总部费用管理制度 版本 A/3 第 2 页 共 11 页 编制 王文胜 更改 李建章 审核 王文金 批准 郁亮 更新期 2007 年2 月27 日 4 .1 .1 总部费用本着以下原则进行管理： ◆ 从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低； ◆ 责任明确原则。总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一...
