会计制度内部控制调查报告 ——华天电力有限公司 学校：湖南科技大学 学院：商学院 班级：0 8 级会计0 0 1 指导老师：徐文汇老师 组员：唐 达 0 8 6 5 0 3 0 1 1 5 姚慧林 0 8 6 5 0 3 0 1 2 0 戴 薇 0 8 6 5 0 3 0 1 2 8 李小花 0 8 6 5 0 3 0 1 3 0 王琴琴 0 8 6 5 0 3 0 1 3 3 田 甜 0 8 6 5 0 3 0 1 3 4 2 目 录 一、调查背景… … … … … … … … … … … … … … … … … … .3 二、调查概况… … … … … … … … … … … … … … … … … … .3 三、公司简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … .4 四、公司内部会计控制存在的问题… … … … … … … … … .5 1 、公司内部会计控制主体存在的问题… … … … … … .5 2 、公司内部会计控制客体存在的问题… … … … … … .5 （1 ）、货币资金现状及问题… … … … … … … … … … ...6 （2 ）、采购和付款业务现状及存在的问题… … … … ...7 （3 ）、销售和收款业务现状及存在的问题… … … … ...7 五、公司内部会计控制制度的改进建议… … … … … … … ..8 六、经验总结… … … … … … … … … … … … … … … … … … ..9 3 一、 调查背景 内部控制是现代企业，事业单位以及其他有关的组织在其内部对经济活动和其他管理活动所实施的控制。它是至一个组织为了提高经营效率和充分地获取和使用各种资源，达到既定的管理目标，而在内部正式实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。其目的：一室促使企业达成获利目标，并把意外损失减到最小程度；二是促使单位管理层有能力适应快速改变的竞争环境，满足顾客需求，调整适应需求的优先顺序，并为未来发展留出空间；三室以利于提高效率，减少资产损失的风险，保证财务报告的可靠性和法令遵循。 由于近年来用电急剧上升，电力资源也在逐渐减少。国家也是采取了一系列 的限 电措 施。从 企业的角 度看 ，更 需要 合 理控制内部，提高效率。我 们 所调查的公 司 在全 国范 围 内都 是有影 响 力的，结 合 本 公 司 的一些 现存 的制度和业务需要 我 们 进 行 了如 下 的分析 。 一、 调查概 况 时 间...
