附录一： 会计科目及代码一览表 顺序号 编号 一级科目名称 二级科目名称 备注 一、资产类 1 1 0 0 1 库存现金 按 货 币 标 准名称设置 2 1 0 0 2 银行存款 按 银 行 帐 号设置 3 1 0 1 2 其他货币资金 4 1 0 1 2 0 1 外埠存款 5 1 0 1 2 0 2 信用卡存款 6 1 0 1 2 0 3 存出投资款 7 1 0 1 2 0 4 银行本票存款 8 1 0 1 2 0 5 银行汇票存款 9 1 0 1 2 0 6 信用证保证金存款 1 0 1 0 1 2 0 7 保函保证金存款 1 1 1 0 1 2 0 8 备付金 1 2 1 1 0 1 交易性金融资产 债券投资 1 3 1 1 0 1 0 1 股票投资 1 4 1 1 0 1 0 2 基金投资 1 5 1 1 0 1 0 3 权证投资 1 6 1 1 0 1 0 4 其他 1 7 1 1 7 1 内部往来 1 8 1 1 7 0 1 业务往来 1 9 1 1 7 0 2 内部银行 2 0 1 1 2 1 应收票据 2 1 1 1 2 1 0 1 银行承兑汇票 2 2 1 1 2 1 0 2 商业承兑汇票 2 3 1 1 2 2 应收账款 2 4 1 1 2 2 0 1 应收工程款 2 5 1 1 2 2 0 2 应收销货款 2 6 1 1 2 2 0 3 应收质保金 2 7 1 1 2 2 0 4 其他 2 8 1 1 2 3 预付账款 2 9 1 1 2 3 0 1 预付工程款 3 0 1 1 2 3 0 2 预付材料款 3 1 1 1 2 3 0 3 其他 3 2 1 1 3 1 应收股利 3 3 1 1 3 2 应收利息 3 4 1 2 2 1 其他应收款 3 5 1 2 2 1 0 1 单位往来 3 6 1 2 2 1 0 2 个人往来 顺序号 编号 一级科目名称 二级科目名称 备注 3 7 1 2 2 1 0 3 预付款转入 3 8 1 2 2 1 0 4 备用金 3 9 1 2 2 1 0 5 其他 4 0 1 2 3 1 坏账准备 4 1 1 2 3 1 0 1 应收帐款 4 2 1 2 3 1 0 2 应收票据 4 3 1 2 3 1 0 3 其他应收款 4 4 1 2 3 1 0 4 预付帐款 4 5 1 2 3 1 0 5 应收利息 4 6 1 2 3 1 0 6 长期应收款 4 7 1 2 3 1 0 7 其他 4 8 1 4 0 1 材料采购 4 9 1 4 0 1 0 1 主要材料 5 0 1 4 0 1 0 2 结构件 5 1 1 4 0 1 0 3 商品砼 5 2 1 4 0 1 0 4 机械配件 5 3 1 4 0 1 0 5 其他材料 5 4 1 4 0 2 在途物资 5 5 1 4 0 3 原材料 5 6 1 4 0 4...
