第 十 章 会 计 科 目 及 使 用 说 明 一 、 会 计 科 目 名 称 和 编 号 总 公 司 负 责 所 有 会 计 科 目 的 设 置 和 编 号 （ 往 来 单 位 和 个 人 明 细 科目 除 外 ） 。 各 分 公 司 按 本 制 度 有 关 规 定 使 用 会 计 科 目 ， 原 则 上 只 能 自行 设 置 往 来 单 位 和 个 人 明 细 科 目 ， 确 有 必 要 增 设 其 他 明 细 科 目 时 ， 需报 总 公 司 统 一 增 设 。 各 分 公 司 在 编 制 会 计 凭 证 登 记 会 计 账 簿 时 ， 应 填制 会 计 科 目 名 称 或 同 时 填 列 会 计 科 目 名 称 和 编 号 。 序号 编号 名 称 序号 编号 名 称 1 1001 现金 60 2126 系统往来 2 1002 银行存款 61 2128 预计负债 3 1003 其他货币资金 62 2131 存入分保保证金 4 1051 拆出资金 63 2132 存入保证金 5 1070 备用金 64 2141 应付职工薪酬 6 1101 交易性金融资产 65 2146 应交税费 7 1111 买入返售金融资产 66 2148 应付股利 8 1112 衍生金融资产 67 2149 其他应付款 9 1120 应收股利 68 2161 未决赔款准备金 10 1121 应收利息 69 2162 未到期责任准备金 11 1122 应收保费 70 2163 农险巨灾风险准备金 12 1123 应收分保账款 71 2164 分入未决赔款准备金 13 1125 应收代位追偿款 72 2165 分入未到期责任准备金 14 1126 应收票据 73 2171 保户储金及投资金 15 1131 预付赔付款 74 2172 独立账户负债 16 1132 预付手续费 75 2221 长期借款 17 1141 存出分保保证金 76 2231 长期应付款 18 1142 存出保证金 77 2251 货币兑换 19 1144 应收分保未决赔款准备金 78 2271 递延所得税负债 20 1145 应收分保未到期责任准备金 79 3101 股本 21 1151 代付赔付款 80 3111 资本公积 22 1191 其他应收款 81 3121 盈余公积 23 1199 坏账准备 82 3131 一般风险准备金 24 1211 低值易耗品 83 3141 本年利润 25 1303 持有至到期投资 84 3151 利润分配 26 1304 持有至到期投资减值准备 85 4101 保费收入 27 1305 可供出售金融资产 86 4102 分保费收入 28 1401 长期股权投资 87 4109 其他业务收入 29 1402...
