公司财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为适应公司发展需要，使公司财务资源做到合理配置及有效运用，规范公司及各分公司财务行为、财务管理和会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》及国家颁布的相关财税政策，制定本办法。 第二条 本办法是公司财务管理的基本制度，规定公司的财务管理体制、财务会计组织机构的设置及人员管理、会计核算采用的会计政策和会计估计、财务负责人委派制度、财务档案管理、会计电算化管理等基本规范。 第三条 分公司在公司基本财务管理制度和其他财务管理制度框架内，可根据本公司管理要求和实际情况，制定各种财务管理及会计核算的具体措施，以规范本公司的财务行为。 第四条 本办法适用于企业电梯服务股份有限公司及其分公司，控股分公司可在本办法框架内制定相应的管理办法。 本办法所称“公司”系指公司，“分公司”系指公司所属分公司和控股分公司。 第二章 财务管理体制 第五条 为加强对公司及所属分公司财务控制，保证其财务资源的有效利用和财产安全，保护股东利益，公司实行高度集中的财务管理体制。 第六条 公司董事会对公司财务管理与会计核算全面负责。公司总经理主持日常经营管理与会计核算工作，在总经理授权下，财务总监分管公司财务管理和会计核算工作，公司财务管理部 门 是负责公司财务管理和会计核算工作的职 能 机构，具体安排 会计核算、资金 的筹集与运用等财务事项 。对各分公司实行财务负责人委派制度，委派的财务负责人具体负责本公司财务事项 。 第三章 财务管理组织机构及人员管理 第七 条 财务会计组织机构 （ 一） 公司设置如 下图 所示 的财务会计组织机构； 会计机构的设置将 根据公司实际情况依 照 合法程序 变 更 。 财务会计组织架构图 ： （二）公司财务会计组织机构应担负以下职能： 1、财务管理职能。具体包括： （1）根据公司战略制定投、融资方案，处理好各种融资方式的合理比例，优化资本结构；动态调整公司债务结构；制定融资计划； （2）根据公司发展规划，物色并购目标，制定并购方案；协调董事会与相关政府机构批准并购计划；实施并购、接管和整合； （3）制定公司基本财务管理制度； （4）负责统一管理公司能控制的所有资金，配合相关部门做好短期投资的风险评估； （5）综合加工各类会计信息和其他相关管理信息，为管理层提供决策依据； （6）研究行业和区域财税...
