######################内部控制制度 内 部 控 制 是 管 理 现 代 化 的 必 然 产 物 ， 是 衡 量 现 代 企 事 业 事 物 管 理的 重 要 标 志 。 当 前 ， 随 着 社 会 主 义 市 场 经 济 的 不 断 深 化 ， 医 疗 体 制 改 革 日 益深 入 ， 科 学 发 展 观 的 建 立 ， 医 院 的 改 革 与 发 展 日 趋 完 善 ， 我 院 内 部 控制 管 理 势 在 必 行 ， 加 强 内 部 控 制 管 理 建 设 是 保 障 人 民 群 众 基 本 医 疗 、减轻医 疗 费用负担的 有力支撑， 也是 保 证医 院 业 务开展 以及工作正常运行 的 前 提， 内 部 控 制 制 度是 我 院 管 理 的 一项重 要 制 度,是 维护财产物 资安全、保 证财务收支合法、会 计资料真实、实现 经 营管 理 目标 、提高经 济 效益 和社 会 效益 而形成的 一种内 部 自我 协调、制 约和检 查 的控 制 系 统 。 因 此 ， 我 院 管 理 和内 部 控 制 制 度建 设 及有效运行 结 合起 来 ， 明 确各 方 职 责 ， 推 行 职 务不 兼 容 制 度， 提出 与 我 院 经 营管 理 相 适 应 的 内 部控 制 基 本 框 架 ， 形成各 负其 责 、协调运转 、有效制 衡 的 管 理 结 构 ， 保证我 院 工作的 正常运转 ， 特 制 定 本 制 度： 一 、部分医院内部控制的现状 1、缺 乏 内 部 控 制 环 境 ， 管 理 者 认 识 不 足 目前 ， 我 院 仍 处 于 传 统 的 经 验 管 理 ,习 惯 于 行 政 指 挥 ,领 导 说 了 算 ，不 注 重 内 部 控 制 ,缺 乏 严 格 的 管 理 制 度和科 学 的 管 理 方 法，内 部 控 制 的基 础 十 分 薄 弱 ,在 工作中 遇 到 具 体 问 题 ,往 往 以强 调灵 活 性 、便 利 性 为由 而不 按 规 定 程 序 办 理 ,致 使 内 部 控 制 制 度失 去 了 应 有的 严 肃 性 。 2、运行 成本 增 加 , 人 员 素 质 不 高， 制 约了 内 部 控 制 的 发 展 。 3、缺乏监督管理机制 目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级部门对其的评价不能得到有效实施，如对不兼容职务相互分离控制原则,制...
