.W ORD 完美格式. .专业知识编辑整理. 财务内部控制制度 内部会计控制是医院为了保证资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。依据卫生系统财务管理的特点和办法，结合医院财务机构设置具体情况，确保全院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制定此内控制度。 .W ORD 完美格式. .专业知识编辑整理. 目 录 货币资金管理的内控制度........................................................3 财务预算控制........................................................................... 6 票据管理内控制度....................................................................9 往来帐款的内部控制制度........................................................11 内部牵制和稽核制度................................................................13 收入内控制度........................................................................... 15 支出管理的内控制度................................................................17 债权和债务控制....................................................................... 20 库存物资内部控制制度............................................................23 基建项目财务管理....................................................................28 分支机构的财务管理................................................................29 .W ORD 完美格式. .专业知识编辑整理. 货币资金管理的内控制度 为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定： 一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。 二、出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。 三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规...
