医 院 内 部 控 制 制 度 一 、建立医 院 内 部 控 制 制 度 的必要性： 内部控制是管理现代化的必然产物，是衡量现代管理的重要标志，当前，随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院内部控制管理势在必行，加强内部控制管理建设是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑，也是保证医院业务开展以及工作正常运行的前提，作为企业化管理的医院，内部控制制度是我院管理的一项重要制度,是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。 我们不少医院都存在内部管理松弛、控制制度弱化、会计信息可信度低下、财务数据不准确等问题，其主要原因在医院的内部控制制度不完善，尤其是内部会计控制调节不当、执行不力，或是完全缺乏相 应 的内部控制制度。同 时 ，医院内部会计控制制度与医院治 理结 构之 间 的关 系是紧 密 相 连 的，一个 与医院治 理结 构 相 适 应 的内部会计控制制度将 有利 于 医疗卫 生 事 业的健 康 发展。因此 ，我院管理和内部控制制度建设及有效运行结 合起 来 ，明 确各 方 职 责 ，推 行职 务不兼 容 制度，提出与我院经营管理相适应的内部控制基本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，制定本制度非常紧迫且必要。 二 、总 则 第一条 为了进一步提高医院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、市关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度》的通知、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。 第二条 本规范适用于医院的各个科室、部门经济、业务活动的内部控制。 第三条 本规范所称内部控制，是指医院为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第四条 医院内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 第五条：医院建立 与实施内部控制，遵 循 下 列 原 则 ： (一)全面性原则。内部控制应当贯穿医院经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 (二)重要性原则。在全面...
