医院财务内部控制制度 为 了 加 强 医 院 内 部 财 务 管 理 ， 保 证 国 有 资 产 的 安 全 ， 保证 会 计 资 料 的 准 确 性 和 可 靠 性 ， 特 制 定 医 院 内 部 财 务 控 制 制度 。 一 、任何一 项经济业务 的 办理 ， 必须由两个或两个以上的 部 门和 人员分工办理 ， 经办人员之间相互牵制 ， 相互制 约，相互监督。 二、财 务 工作按照职务 分离和 钱、账、物分管 的 原则进行管 理 ， 记账员与经济业务 事项的 审批人员、经办人员、财物保 管 人员相互分离， 相互牵制 ， 相互制 约。 出纳人员不得兼任资 产 保 管 和 收入、费用、债权债务 账目的 登记工作、稽核工作、会 计 档案管 理 工作；审批支付款项的 人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的 人员不得担任采购、材料 采购、材料 保 管 工作；物资 核算与物资 保 管 岗分离。 三、重大经济业务 事项必须经院 务 委员会 集体研究决定 ， 决策人员不得直接实施 ， 并 对 执 行人员的 实施 过 程 和 结果 进行监督。 四 、院 办公 用品 、日 用材料 、印 刷 品 由总 务 科 负 责 统 一采购， 医 疗 器 械 、卫 生 材料 由设 备 科 负 责 采购。 总 务 科 、设备 科 每 季 编 制 采购计 划 ， 经财 务 科 审核， 报 分管 院 长 审批。 五 、大宗 物资 、仪 器 设 备 、医 用材料 、药 品 的 采购， 必须按招 标 程 序 进行。 六 、财 务 印 鉴 必须由由两人以上分开 掌 管 ， 并 在 加 盖 印鉴 时 进行审核。 七 、各 财 务 人员必须在 规 定 的 岗位 职责 范 围 内 办理 会 计事项， 不得越 权， 不得失 职。 目 录 一 ． 门 诊 收 费 人 员 工 作 制 度 二 ． 急 诊 收 费 人 员 工 作 制 度 三 ． 医 疗 收 费 制 度 四 ． 住 院 处 工 作 制 度 五 ． 挂 号 工 作 制 度 六 ． 财 务 预 决 算 制 度 七 ． 资 金 管 理 制 ‘度 八． 财 务 内审制 度 九． 物价管 理 制 度 十． 财 务 安全管 理 制 度 十一 ． 门 ，急 诊 交接班制 度 十二 ． 财 务 检查复核制 度 十三 ． 财 务 科科长职责 十四 ． 会计职责 十...
