1 合规风险管理实务 据 有 关 部 门 不 完 全 统 计 ， 1980—2001 年的 21 年间， 国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过 207 亿法郎， 其中既有 巴林银行倒闭案， 也有 被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全 世界范围内的清盘案。从国内银行业情况看， 2000 年以来， 涉及资金在 2000 万元以上的内部 欺诈案件达到 17 起， 涉案金额超 60 多亿元。特别是国内近期频频发生的系列金融大案要案， 再次提醒我们， 对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说， 防范经营中面临的多种风险是一个 十 分 重 要而 紧 迫 的课 题 ， 我们必 须 不 断 提高 对防范金融经营风险的认 识 ， 加快 构 建 防范金融风险的内控 系统 ， 从根本 上建 立 风险管 理 的长 效 机 制 。 一、商业银行内部控制失败典型案例给予银行业者的警示：山西“7·28”等系列金融大案。 1、案情简 介 ： 2004 年 7 月28 日 ， ΧΧ山 西 省 分 行发现 涉嫌 诈骗 案件。8月 3 日 、8 月 5 日 、8 月 11 日 ， 山 西 省 太 原 市 其他 三 家 商业银行分 支 机 构 和一家 城 市 商业银行相 继 发生涉嫌 诈骗 案件。这 些 案件的作案手 法类 似 ， 先 是犯 罪 分 子 给 付 一定 比 例 费 用 ， 要求 出 资企 业将 资金存 入 其指 定 银行， 然 后 与 银行内部 人 员 勾 结 ， 以假 印鉴 等 方 式 诈骗 银行资金。因 此 ， 这 一系列案件以及后 来发现 的相 2 关 案 件 统 称 为 “7·28”金融大案 。该案 是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案 ，涉及 5 家商业银行共 17 个分支机构，涉案金额达 10 多亿元人民币，预计损失 7 亿元。“7·28”金融大案对银行业的金融声誉造成了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。 2、案 例分析 从内部控制、合规风险管理角度剖析“7·28”金融大案 ，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。 第一，对经营风险的识别与控制措施不足。防范“资产业务风险”多，关 注“负债业务风险”少。不能及时修订 和完 善 适 应现 实 风险控制要 求 的规定 。对内部控制的薄弱环节和违 法 违 规疑点 未 能有 效 识别并 给予 持 续 关 注。 第...
