启明幼儿园内部控制制度 第一条 为了进一步提高我园内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我园实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指我园为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第三条 本内部控制的目标：合理保证我园经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我园保教工作正常开展奠定基础。 第四条 园长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。 第五条 建立学校内部控制组织机构的。 为切实做好我园内部控制工作，我校成立内部控制工作领导小组，统筹、协调本校内部控制工作。 组长：XX 副组长：XX 成员：XX 内部控制工作领导组设办公室 ，XX 负责牵 头 、组织我园具 体 的内部控制工作。 第六 条 学校预算管理控制。 1.学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。 2.学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3.学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。 4.学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 第七条 财务收支管理控制。 （一）学校正常经费的管理控制 1.学校收入管理 (1)收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。 （2）学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐 匿 不报。 （3）学校的一切 收费行为须做 到 有 章 可 循 ，有 据可 依，所 有 收入都 要 开列 合 法的收据，禁 止 一切 乱 收费。 （4）学校的一切 收入均要 入帐，并在一月 内存入学校开设的银行帐户。 （5）学校公用经费、伙食费由总务处吕美管理。为确保发票的真实性，学校实行物品采购验收制度，购买物品必须两人及以上人员参与，买回后立即组织验收，并交由使用人保管。 2.学校支出管理 ...
