1 审计稽核部审计工作流程 一、审计立项 审 计 立 项 主 要 来 源 于 以 下 方 面 ： （ 一 ） 年 度 审 计 计 划 。办公室根据审 计 稽核部年 度 审 计计 划 的要 求，通知审 计 室按计 划 实施。 （ 二） 总行要 求检查。办公室接到总行通知后进行登记，交部门负责人签批后，纳入正式审 计 项 目，通知审 计 室实施。 （ 三） 相关部门要 求配合检查。办公室接到通知后进行登记，交部门负责人签批后，对同意实施的项 目纳入正式审计 项 目，通知审 计 室实施。 （ 四） 后续跟踪要 求实施的审 计 项 目。审 计 室提出需要进行后续跟踪的审 计 项 目，经部门负责人审 核同意后，办公室纳入正式审 计 项 目，通知审 计 室实施。 二、工作流程 （ 一 ） 现场审 计 流程。 1、审计准备 （ 1） 拟定月度 计 划 。办公室汇总审 计 立 项 各来 源 项 目，于 每月底形成下 个月的《审 计 稽核部月度 审 计 项 目计 划 表》（ 附件 1），经部门负责人审 核同意后，提交现场和非现场审计 室分管领导。对于 临时性的审 计 项 目，经部门负责人审 核同意后直接提交。 （ 2） 组织审 计 人员。现场和非现场审 计 分管领导商定审 计 项 目的实施日期。现场审 计 室分管领导安排现场审 计 室 2 进 行 人 员 调 配 和 分 组 分 工 。非现场审计室分 管领导安排非现场审计室拟定方案，收集相关资料。 （3）拟定审计方案。非现场审计室根据办公室下达的计划表，提前逐项拟定审计方案（原有方案的，可根据需要适当进 行 调 整后形成），明确审计重点，递交现场和 非现场审计分 管领导审核确认后，形成正式方案。需要印发正式文件的，递交办公室办理发文程序，送总行 办公室发文。审计方案要在现场审计进 场前 3 个工 作日内拟定完毕。 （4）收集审计资料。非现场审计室根据审计项目要求，及时向总行 业务部门或通过综合业务系统收集与检查项目有关的数据资料，进 行 筛选和 分 解，并做好相关准备工 作。 （5）拟定检查表格。非现场审计室要根据审计项目内容，拟定相关检查表格，同时提出现场审计项目的重点和 应关注的事项，连同数据资料一起交现场和 非现场审计分 管领导审核后，下发到现场审计室。 （6）组 织培训。现场审计分 管领导在进 场前组 织审计人 员 进 行 学习培训。...
