商贸公司财务管理制度范本 一.资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为 5000 元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到 2 万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月 25 号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由 股份公司财务部根 据 月度预 算下 拨 至各分公司的支出账户，具体办 法 详 见《 费用管理制度》 。 2.5、支票 管理。凡 不能 用现金收付 款的各项业务，一律 应通 过 银行转 帐 进行结算。 （ 1） 公司支票 的购 买 由 出纳员 负 责 ，并填 写 支票 备查 簿 ，支票 备查 簿 由 销售公司财务经 理保管。 （ 2） 空 白 支票 由 出纳员 负 责 保管，签 发 支票 所需的财务章由 财务经 理保管，人 名 章由 出纳保管。 （ 3） 现金支票 只能 由 出纳员 从 银行提 取 现金时使 用，公司与 其 他 单 位 之 间 金额在 结算起 点以上的经 济 业务往 来 ，一律 使 用转 帐 支票 。 （ 4） 各部门 或个人 因工 作 需要领 用支票 时，应填 制规 定的借 款单 ，由 部门 经 理和财务部门经 理审核签 字 ，并报分公司总经 理批 准后 ，由 出纳人 员 签 发 。借 款人 应在 支票 领 用之 日起 ，十 日内 到...
