出纳实务综合实训

《出纳业务综合实训》刘贵莲编写2012-9-1目录实训 1 原始凭证的填写实训目的：通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制原始凭证，并能分析业务进行业务的账务处理。实训环境：配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。实训要求：1、推断各项业务原始凭证。2、填制原始凭证。3、编制会计分录。实训学时：2 学时实训资料：企业名称：吉林省通达有限责任公司法定代表人：王振通注册地址：长春市人民大街 158 号注册资本：500 万元企业类型：有限责任公司经营范围及主要产品：中西药品经营方式：生产销售企业组织机构：企业下设二个基本生产车间、厂部办公室、供应部、销售部等。开户行：工商银行长春支行账号：000564678023税务登记证号：纳税人类型：一般纳税人增值税率：17%2009 年 12 月 2 日，从银行提取现金 3000 元备用，填写现金支票一张。2.借款单2009 年 12 月 5 日，办公室职员张晓月到南京开会，预借差旅费 2000 元，财务处付现金。3.现金缴款单2009 年 12 月 6 日，将销货收到的现金 1020 元存入银行。（其中 100 元面值 10 张，20 元面值 1 张）精品文档---下载后可任意编辑4.差旅费报销单2009 年 12 月 7 日，办公室职员张晓月开会回来报销，报销费用 1460 元（其中车票 2 张，长春-南京 500 元，南京-长春 500 元；住宿发票 1 张，金额 200 元/日，按 2 日计算，共 400 元；伙食补贴 20 元/日，按 3 日计算，共 60 元），多余现金 540 元交回财务处。5.进账单2009 年 12 月 10 日，向大地公司（账号：987654321，开户行：工行杭州分行）销售六味地黄丸 1000 箱，每箱 200 元，计 200000 元，增值税 34000 元，收到大地公司转账支票一张，票号 XXX—300100203，金额234000 元。XXX-300100203XXX-300100203精品文档---下载后可任意编辑6.银行汇票申请书2009 年 12 月 15 日，向华航公司（账号：123456789，开户行：工行郑州分行）采购西洋参片，双方约定以银行汇票作为结算方式，汇票金额 10 万元，手续费 50 元。7.托收承付2009 年 12 月 26 日，四川省清江制药厂（账号：100202400，开户行：工行清江支行）购入金银花 8000 千克，单价 5 元，计 40000 元，增值税 6800 元，销货方代垫运费 640 元。款项均委托银行支付给对方银行...