学校内部控制基本制度1 为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据青冈县财政局、审计局、教育体育局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。 一、指导原则 内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 （三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断 修 订 和完 善 。 二、工作目标 实施好内控规范，对于 提高学校管理水平，规范财经秩 序，转变工作作风具 有重要意 义 。学校以贯彻 实施内控规范为契 机 ，加 强 组 织 领 导，采 取 得 力 措施，狠 抓工作落 实。以制度层 面为突 破 口 ，在对照 现行法 规制度，理清 和规范业务及 关联 工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系 ，对单位的经济活动的高风险进行有效防范和管控，保证 经济活动合法 合规、资产 安 全和有效使用、财务信 息 真 实完 整，达 到 进一步推进财政规范化科 学化信 息 化管理，有效防范舞 弊 和预 防腐 败 ，提高内部管理工作质 量 和效率 的总体目标。 三、实施步骤 根据〈 行政事 业单位内部控制规范〉 文件精神和推进实施工作方案，学校的组织 实施具 体分为梳 理工作流程、健 全内控制度、建立内控手 册 三个 环节 。具 体安 排如 下： （一）梳 理工作流程 1、工作内容 （1）成立内控体系建设工作小组，明确总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。 （2）梳理单位各项经济活动的业务流程。 （3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在不同的部门间对业务环节的职责和分工进行明确。 2、主要措施 （1）召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织层级，领导机构及办公机...
