序号目录索引号跳转0说明●1一、评估的重大错报风险底稿●2识别的报表层次的重大错报风险汇总表●3评估的认定层次的重大错报风险汇总表●4二、对风险评估及审计计划讨论底稿●5风险评估讨论会议的记录●6对审计计划的讨论及修改记录●7三、风险评估程序底稿●8一般风险评估程序导引表●9（一）了解被审计单位业务经营环境内部控制等主要变化的●10（二）财务资料初步分析表●11（三）经营结果与预算预期的比较分析表●12（四）多期报表对比分析表●13（五）对中期审计结果的分析●14（六）参观被审单位经营场所的记录●15针对特别项目的初步风险评估程序导引表●16（一）针对舞弊的考虑询问管理层记录●17（二）针对持续经营考虑询问管理层记录●18（三）针对法律法规问题询问管理层记录●19（四）针对关联方问题询问管理层记录●20（五）针对或有事项询问管理层记录●21四、了解被审单位及其环境底稿●22了解被审单位的行业状况●23了解被审单位所处的法律环境及监管环境●24了解被审计单位经营活动的其他外部因素●25了解被审计单位的性质导引表●26了解被审计单位的所有权结构●27了解被审计单位的治理结构●28了解被审计单位的组织结构●29了解被审计单位的经营活动●30了解被审计单位的投资活动●31了解被审计单位会计政策的选择和运用导引表●32对被审计单位的会计政策调查●33对被审计单位会计政策估计变更的调查●34了解被审计单位的目标战略以及相关经营风险导引表●35了解行业发展情况●36了解开发新产品或提供新服务的情况●37了解开发新产品或提供新服务的情况●38了解业务扩张情况●39了解新颁布的会计法规●40了解监管要求●41了解本期及未来的融资条件●42了解信息技术的应用●43了解被审计单位财务业绩的衡量和评价导引表●44了解被审计单位的关键业绩指标●45了解被审计单位的业绩趋势●46了解被审计单位预测、预算和差异分析●47了解被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策●48了解被审计单位分部信息与不同层次部门的业绩报告●49了解被审计单位与竞争对手的业绩比较●50了解外部机构提供的报告●51五、了解和评价公司整体层面内部控制底稿●52了解和评价公司整体层面内部控制程序表●53了解和评价公司整体层面内部控制初步评价表●54了解和评价公司整体层面内部控制导引表●55观察公司整体层面内部控制的运行汇总表●56控制环境调查明细表●57风险评估调查明细表●58沟通调查明细表●59控制活动调查明细表●60对控制...
