底稿内容索引号备注一、业务完成阶段审计工作底稿A报告书流程控制表Aa主任会计师（质量监管部）复核表(代签发单)Ab追加复核表Ac质量监管部技术复核表Ad部门负责人复核表Ae项目负责人复核表Af项目基本情况表Ag审计报告、审定财务报表及附注A1业务完成阶段审计工作A2Word账项调整分录（AJE）汇总表A3Ex cel重分类分录（RJE）汇总表A4Ex cel列报调整汇总表A5Ex cel未更正错报汇总表A6Ex cel资产负债表试算平衡表A7Ex cel利润表试算平衡表A8Ex cel现金流量表底稿A9Ex cel股东权益变动表底稿A10Ex cel总结会会议纪要A11Word与治理层的沟通函A12Word专业意见分歧解决表A13Word重大事项概要汇总表A14Word管理层声明书A15Word管理层签署的正式财务报表A16审计总结A17Word审定财务报表分析性复核A18Ex cel审计工作完成情况核对表A19Word与主审注册会计师的沟通记录和报告资料A20Word与参审注册会计师的沟通记录和报告资料A21Word与监管机构的沟通记录和报告资料A22Word二、初步业务活动工作底稿B项目承接审批表(原风险评估报告)Word初步业务活动程序表BWord业务承接评价表B1Word业务保持评价表B2Word审计业务约定书B3Word三、风险评估工作底稿C（一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）C1Word（二）了解被审计单位内部控制1、在被审计单位整体层面了解和评价内部控制（1）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制C21Word（2）了解和评价被审计单位整体层面价内部控制汇总表C211Word（3）了解和评价被审计单位控制环境C212Word（4）了解和评价被审计单位风险评估过程C213Word（5）了解和评价被审计单位控制信息系统与沟通C214Word（6）了解和评价被审计单位对控制的监督C215Word2、在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制（1）采购与付款循环了解内部控制C22Ex cel了解内部控制汇总表C221Ex cel了解内部控制设计——控制流程C222Ex cel了解内部控制设计——控制目标及控制活动C223Ex cel确定控制是否得到执行——穿行测试C224Ex cel（2）工薪与人事循环Ex cel了解内部控制C23Ex cel了解内部控制汇总表C231Ex cel了解内部控制设计——控制流程C232Ex cel了解内部控制设计——控制目标及控制活动C233Ex cel确定控制是否得到执行——穿行测试C234Ex cel（3）生产与仓储循环Ex cel了解内部控制C24Ex cel了解内部控制汇总表C241Ex cel了解内部控制设计——控制流程C242Ex cel了解内部控制设计——控制目标及控制活动C243Ex c...
