XX 股份有限公司 全面预算编制手册 目 录 第一部分 年度预算的编制 1 第一章 战略目标确定 1 第一条 范围 1 第二条 流程说明 1 第三条 控制目标 5 第四条 主要控制点 5 第二章 预算启动 6 第一节 范围 6 第二节 流程说明 6 第三节 控制目标 9 第四节 主要控制点 9 第三章 各部门预算的编制 1 0 第一节 范围 1 0 第二节 流程说明 1 0 第三节 控制目标 4 1 第四节 主要控制点 4 1 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 4 3 第一节 范围 4 3 第二节 流程说明 4 3 第三节 控制目标 4 6 第四节 主要控制点 4 7 第二部分 月度全面预算的编制 4 8 第一节 范围 4 8 第二节 流程说明 4 8 第三节 控制目标 5 8 第四节 主要控制点 5 8 附表一、“战略目标确定流程”时间列表 5 9 附表二、“预算启动流程”时间列表 6 1 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 6 3 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 6 7 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 6 8 第一部分 年度预算的编制 第一章 战略目标确定 第一条 范围 适用于每年7 月初－9 月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。 第二条 流程说明 步骤 活动内容 流程说明 1 董事会下达编制战略发展规划的通知 每年7 月1 日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投资、重大费用支出项目等规划的工作内容和时间要求。 2 总裁办公会讨论确定战略发展规划的框架 每年7 月5 日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发展规划的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会通报。7 月10 日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。 3 总裁办公会召开战略发展规划编制会议 每年7 月15 日之前，总裁办公会召集各部门召开战略发展规划编制会议，布置事业部下年度发展方向，下达开始编制战略发展规划的要求，下达战略发展规划的框架、战略发展规划的时间安排、并明确各部门的分工。 4 市场部提交行业和市场分析报告 7 月30 日之前，市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分析报告，重点关注...
