1 / 1 0 公司内部控制制度 (最新) 第一章 总则 第一条 为了加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规,制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门。 第三条 本制度所称内部控制是指由公司章程规定的经理、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司目标的实现。 第四条 内部控制的制订原则 1、合法性原则：本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则：本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司各种业务和事项。 3、重要性原则：本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与事项、高风险领域环节采取更为严 格 的控制措 施,确 保不 存 在重大 缺陷 。 4、有效性原则：本制度相关具 体业务控制能够 为内部控制目标的实现提供 合理保证,公司全体员工应 当 自 觉 维 护 内部控制的有效执行,内部控制建 立 和实施过程中存 在的问 题 应 当 能够 得 到 及时 地 纠 正 和处 理。 5、制衡 性原则：本制度制订的七 项具 体业务控制,涉 及的公司的机 构 、岗 位 设 置 和权 责 分 配 科 学 合理并 符合内部控制的基本要求,确 保不 同部门、岗 位 之 间 权 责 分 明 和有利 于相互 制约 、相互 监督。 6、适应 性原则：本制度制订的七 项具 体业务控制,合理体现了公司经营规模 、业务范围 、业务特 点、风险状 况 以 及所处 具 体环境 等方 面的要求,并 随 着 公司外 部环境 的变 化 、经营业务的调 整、管理要求的提高等不 断 改进和完善 。 2 / 1 0 7、成本效益原则：本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下,合理权衡成本与效益的关系,争取以合理的成本实现更为有效的控制。 第二章 货币资金 第五条 本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 第六条 资金内部控制的关键控制点： 1.职责分工、权限范围和审批程序需明确,机构设置和人员配备应合理； 2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； 3.与货币资金有关的票据的购...
