第3 部分 公司内部控制规范——存货 3 ．1 岗位责任及授权批准制度 3 ．1 ．1 存货业务岗位责任制度 内控制度名称 存货业务岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1 章 总则 第1 条 目的 为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度
第2 条 存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面
1 ．存货的请购、审批与执行
2 ．存货的采购、验收与付款
3 ．存货的保管与相关记录
4 ．存货发出的申请、审批与记录
第2 章 存货业务岗位责任 第3 条 总经理岗位责任 1 ．审批存货管理的采购、保管、处置等政策和制度
2 ．审查、审阅存货管理重要财务报表
3 ．审批存货管理账目科目的增减和调整
4 ．审批盘盈盘亏的应对策略和方法
5 ．权限范围内审批存货保险购买申请和存货补仓申请
第4 条 仓储部经理岗位责任 1 ．复核仓库存货管理的台账
2 ．复核月收货、出货报告
3 ．审核并确认盘点报告
4 ．权限范围内审核、审批存货保险购买申请和存货补仓申请
第 5 条 仓库管理员岗位责任 1 ．进行存货的验收和出入库手续办理
2 ．建立、更新仓库存货台账、卡片
3 ．进行在库存货的日常盘点，编制在库存货日常盘点表，并参与存货月度、年度盘点
4 ．负责提出仓储补仓申请及存货保险申请，并负责办理各项申请手续
5 ．负责制作月收货报告和年收货报告
6 ．负责在库存货的日常管理，并提出库存呆废品处理意见
第 6 条 质检部经理岗位责任 1 ．组织人员抽查存货的常规性入库检验工作
2 ．组织开展专业性要求较高的存货出入库验收
第 7 条 生产部经理岗位责任 1 ．定期检查成品仓库状况
2 ．审核生产车间原材料申请单和采购申请单
第 8 条 生产
