第3 部分 公司内部控制规范——存货 3 ．1 岗位责任及授权批准制度 3 ．1 ．1 存货业务岗位责任制度 内控制度名称 存货业务岗位责任制度 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1 章 总则 第1 条 目的 为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。 第2 条 存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面。 1 ．存货的请购、审批与执行。 2 ．存货的采购、验收与付款。 3 ．存货的保管与相关记录。 4 ．存货发出的申请、审批与记录。 第2 章 存货业务岗位责任 第3 条 总经理岗位责任 1 ．审批存货管理的采购、保管、处置等政策和制度。 2 ．审查、审阅存货管理重要财务报表。 3 ．审批存货管理账目科目的增减和调整。 4 ．审批盘盈盘亏的应对策略和方法。 5 ．权限范围内审批存货保险购买申请和存货补仓申请。 第4 条 仓储部经理岗位责任 1 ．复核仓库存货管理的台账。 2 ．复核月收货、出货报告。 3 ．审核并确认盘点报告。 4 ．权限范围内审核、审批存货保险购买申请和存货补仓申请。 第 5 条 仓库管理员岗位责任 1 ．进行存货的验收和出入库手续办理。 2 ．建立、更新仓库存货台账、卡片。 3 ．进行在库存货的日常盘点，编制在库存货日常盘点表，并参与存货月度、年度盘点。 4 ．负责提出仓储补仓申请及存货保险申请，并负责办理各项申请手续。 5 ．负责制作月收货报告和年收货报告。 6 ．负责在库存货的日常管理，并提出库存呆废品处理意见。 第 6 条 质检部经理岗位责任 1 ．组织人员抽查存货的常规性入库检验工作。 2 ．组织开展专业性要求较高的存货出入库验收。 第 7 条 生产部经理岗位责任 1 ．定期检查成品仓库状况。 2 ．审核生产车间原材料申请单和采购申请单。 第 8 条 生产车间主任岗位责任 1 ．负责将成品存入指定的仓库。 2 ．负责向仓库领用生产原材料和其他半成品。 3 ．负责提出生产所需原材料的采购申请。 4 ．管理生产过程中的半成品、在产品和周转材料。 第 9 条 采购部相关人员岗位责任 1 ．审核存货使用部门提交的采购申请。 2 ．组织实施存货采购的市场调研、询价、比价、合同谈判、合同签署等工作。 第 1 0 条 财务部经理岗位责任 1 ．审核存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表。 2 ...
