精品文档---下载后可任意编辑1、十全工厂购入不需安装的设备一台，买价 6000 元，增值税 1020 元，运输和包装设置费计 980，款项以转账支票付讫，设备已交付使用。需要安装：在建工程 借：固定资产—设备 6980 应交税费—应交增值税〔进项税额〕 1020 贷：银行存款 80002、应付王安公司的 2300 元劳务费，因该公司已撤销，无法支付，经批准予以转销。 借：应付账款—王安公司 2300 贷：营业外收入 23003、以银行存款支付当年纳税滞纳金 1200 元 借：营业外支出--滞纳金 1200 贷：银行存款 12004、月末结转时，损益类账户余额如图表账户名称借方余额贷方余额主营业务收入725 600营业外收入2 300投资收益500主营业务本钱496 840营业税金及附加7 680销售费用5 020精品文档---下载后可任意编辑管理费用53 860财务费用3 800营业外支出1 200合计568 400728 400 借：主营业务收入 725 600 营业外收入 2300 投资收益 500 贷：本年利润 728400 借：本年利润 568 400 贷：营业税金及附加 7680 主营业务本钱 496 840 销售费用 5020 管理费用 53860 财务费用 3800 营业外支出 1200 5、承上题，按利润总额 33%计算缴纳所得税，同时，将所得税费用结转到本年利润应交所得税=〔728400-568400〕*33%=52800 元 借：本年利润 52800精品文档---下载后可任意编辑 贷：所得税费用 52800 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 上交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款6、按净利润 107 200 元的 10%提取法定盈余公积、5%提取法定公益金107200*10%=10720 元107200*5%=5360 元借：利润分配—提取法定盈余公积 10720--提取法定公益金 5360 贷：盈余公积 160807、按本年度实现净利润的 60%计算应付给投资者的利润计64 320 元借：利润分配—应付投资者利润 64320 贷：应付股利 643208、以银行存款缴纳应交消费税 7680 和应交所得税 52800 元借：应交税费—应交消费税 7680 --应交所得税 52800 贷：银行存款 60480借：营业税金及附加精品文档---下载后可任意编辑 贷：应交税费—应交消费税9、以银行存款支付投资者利润 64320 元借：应付股利 64 320 贷：银行存款 64 32010、以银行存款归还长期借款 80 000 元，利息 820 元借：长期借款 80 000应付利息 820 贷：银行存款 80 820一单项选择〔每题一分〕1 设置“预付账款〞科目的企业，当预付...
