请教总公司与分公司之间的账务处理 总公司在外阜成立了一个非独立法人的分公司,现分公司还在开办期间,工资由总公司代发,保险和住房公积金由总公司代扣,以后分公司有收入了再归还,问题是缴纳保险要由分公司自交,请教:对工资、保险与缴纳保险:总公司和分公司各该如何做分录呢? 总公司: 发放工资时:借;其他应收款--分公司 贷:其他应付款--各项保险 贷:应交税金--个税 贷:现金 分公司: 1、分公司收到总公司资金时, 借:现金或银行存款 贷:其他应付款-总公司 2、发放工资时: 借:长期待摊费用--开办费 贷:其他应付款--总公司(和总公司数字一致) 缴纳保险时: 借:长期待摊费用--开办费 贷:银行存款 一.分公司的支付由总公司代付,可以给据资金拨付情况,建立往来账户; 1.分公司收到总公司资金时, 借:现金或银行存款等 贷:其他应付款-总公司 2.总公司拨入分公司资金时, 借:其他应收款-分公司 贷:现金或银行存款 二.分公司在筹建期间发生的,不构成固定资产的相关费用,计入长期待摊费用 独立核算的分公司账务处理 独立核算的分公司没有注册资金,投资款是向总公司借的,公司筹备期间很多费用没有发票该如何账务处理谢谢 其实简单地说独立核算就是所有的业务活动的帐务都在本单位核算。非独立核算,就是该单位是某一单位的分支机构,不具备单独的法人资格。核算时要分清哪些费用应在本部门核算,哪些应该属于上 级 单位的费用。报 表 要向上 级 单位报送 ,由上 级 单位汇 总纳税。异 地分支机构有些税在所在地交纳,有的税在总部交纳。 其他的还牵 涉 到一些内 部往来。 因 总、分公司不在一地,所以分公司必 需 单独建账,每 月 可以给总公司汇 总报 表 。分公司如果 产生流 转 税,必 须 在当 地(上 海 )缴纳。另 外,现在企 业所得 税也 需要属地征 收,只 不过 新 开办的企 业今 年 不参 与分配 ,明 年 总公司就应给非独立核算的分公司所得 税分配 表 ,当 地税务局 按 分配 的所得 税稽 征 。 非独立核算分公司怎 样 进 行资本金、固定资产、工资的账务处理?相关总公司如何 处 理 ? 最 佳 答 案 此 答 案 由 提 问 者 自 己 选 择 , 并 不 代 表 爱 问 知 识 人 的 观 点 我 认 为 你 这 样 的 公 司 属 于 跨 越 了 县 以 上 区 域 设 立 的 分 公 ...