1 总公司对分公司的财务监管制度 第 一条 为 了 加 强 对 公 司 分 公 司 的 财 务 状 况 进 行 监 管 ， 保证 公 司 分 公 司 财 务 信 息 的 真 实 性 和 资 产 的 完 整 性 ， 明 确 经 济 责任 ， 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》、《 企 业 会 计 制 度 》、《 企 业会 计 准 则 》 及 其 他 有 关 规 定 ， 结 合 本 公 司 的 经 营 特 点 和 内 部 管理 要 求 ， 特 制 订 本 制 度 。 第 二条 本 制 度 适 用 本 公 司 和 控 股 子 公 司 ， 由 本 公 司 投 资的 其 他 子 公 司 可 参 照 本 制 度 的 有 关 规 定 执 行 。 第 三条 为 了 规 范 分 公 司 帐 务 处 理 ， 提 高 其 财 务 报 表 的 可靠 性 与 可 比 性 ， 本 公 司 （ 即 公 司 本 部 ， 以 下 称 为 “总公 司 ”）统一了 分 公 司 的 会 计 核算制 度 和 财 务 管 理 制 度 ， 通过分 公 司 报 表的 及 时反馈， 以 便总公 司 掌握各分 公 司 的 经 营 信 息 ， 及 时发现存在的 问题。 第 四条 总公 司 对 分 公 司 的 货币资 金实 行 收支两条线管理 ， 分 公 司 在当地银行 只能开设基本 帐 户、 一般帐 户两个帐 户，不允许开设其 他 帐 户。 同时总公 司 加 强 银行 印鉴的 管 理 ， 分 公司 预留银行 印鉴分 别由 分 公 司 财 务 与 总公 司 财 务 掌管 。 基本 帐 户仅作总公 司 拨款的 存入和 分 公 司 的 费用 支取之用 。 分 公 司 经 营 活动的 支出采取每月请款制 度 ， 不允许直接动用 货款开支。 每月 2 5 日， 分 公 司 将当月的 费用 开支和 下 月的 支出计 划分 别填写“存款与 现金日报 表 ” 和 “ 请款单” ， 传真 至总公2 司 。 总 公 司 审 核 批 准 后 ， 直 接 将 款 项 划 拔 到 分 公 司 的 基 本 帐 户上 。 一 般 帐 户 用 以 分 公 司 货 款 的 收 集 和 划 归 总 公 司 之 用 ,所 有 货款 必 须 全 部 入 此 帐 户 。 分 公 司 只 有 货 款 存 入 和 划 转 总 公 司 的 权限 ，...
